Kế toán tổng hợp và báo cáo tài chính

NỘI DUNG NHIỆM VỤ CỦA KẾ TOÁN TỔNG HỢP 1 2 3 4 Q ả lý à à ể ổ h Thực hiện công tác sổ u n v r soát các nhiệm vụ kinh Ki m tra và thực hiện yêu cầu kế toán T ng ợp và làm công tác kế toán sách hàng tháng, báo cáo tế phát sinh chi tiết cuối kỳ thuế và báo cáo tài chính quý năm, NỘI DUNG MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG KẾ TOÁN TỔNG HỢP NỘI DUNG SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN KẾ TOÁN TỔNG HỢP NỘI DUNG THỰC HÀNH TRÊN PMKT 1 2 543 Bù trừ Xử lý chênh lệ h tỷ iá Đánh giá lại tài khoản Kết chuyển lãi lỗ và xác định kết Lập chứng từ ghi sổ (hình thức công nợ c g ngoại tệ quả kinh doanh Chứng từ ghi sổ) Báo cáo kế toán BÙ TRỪ CÔNG NỢ XỬ LÝ CHÊNH LỆCH TỶ GIÁ (VD trường hợp bán hàng chưa thu tiền) ĐÁNH GIÁ LẠI TÀI KHOẢN NGOẠI TỆ KẾT CHUYỂN LÃI LỖ VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH LẬP CHỨNG TỪ GHI SỔ BÁO CÁO KẾ TOÁN Hệ thống sổ sách kế toán • Các hình thức sổ kế toán Bá á kế á bằ hì h hứ kế á á• o c o to n ng n t c to n m y Thiết lập Báo cáo tài chính • Bảng cân đối kế toán ế• Báo cáo k t quả hoạt động kinh doanh • Báo cáo lưu chuyển tiền tệ ế• Thuy t minh báo cáo HỆ THỐNG SỔ SÁCH KẾ TOÁN (Các hình thức sổ kế toán) ¾Hình thức Nhật ký chung ¾Hình thức Chứng từ ghi sổ ¾Hình thức Nhật ký chứng từ ¾Hình thức Nhật ký – Sổ cái ¾Hình thức kế toán máy HỆ THỐNG SỔ SÁCH KẾ TOÁN (Báo cáo kế toán bằng hình thức Kế toán máy) ¾Ngoài các báo cáo kế toán theo chế độ còn có các báo cáo quản trị ¾PMKT thường nhóm các báo cáo theo từng phần hành kế toán ¾Hỗ trợ các ngôn ngữ khác nhau BÁO CÁO KẾ TOÁN Hệ thống sổ sách kế toán • Các hình thức sổ kế toán Bá á kế á bằ hì h hứ kế á á• o c o to n ng n t c to n m y Thiết lập Báo cáo tài chính • Bảng cân đối kế toán ế• Báo cáo k t quả hoạt động kinh doanh • Báo cáo lưu chuyển tiền tệ ế• Thuy t minh báo cáo THIẾT LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Bảng cân đối kế toán) ¾Nội dung: Phản ánh giá trị TS và nguồn hình thành TS tại 1 thời điểm ¾Nguyên tắc lập 9Lập sau khi khóa sổ kế toán và tính số dư cuối kỳ 9Kiểm tra “Số cuối kỳ” của BCĐKT năm trước 9Khô bù t ừ ố d N à Có ủ ù ột tài kh ảng r s ư ợ v c a c ng m o n ¾Cơ sở số liệu 9Sổ kế toán tổng hợp và chi tiết 9Bảng cân đối kế toán kỳ trước ¾Thiết lập công thức báo cáo trên máy ¾Xem báo cáo 9Vào Hệ thống báo cáo 9Chọn “Bảng CĐKT” 9Thiết lập tham số báo cáo 9Xem báo cáo THIẾT LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Bảng cân đối kế toán) Trích “Bảng CĐKĐ” THIẾT LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Báo cáo kết quả HĐKD) ¾Nội dung: Phản ánh tình hình và kết quả hoạt động SXKD của DN ¾Nguyên tắc lập 9Lập sau khi khóa sổ kế toán và tính số dư cuối kỳ 9Kiểm tra “Số cuối kỳ” của BCĐKT năm trước 9Khô bù t ừ ố d N à Có ủ ù ột tài kh ảng r s ư ợ v c a c ng m o n ¾Cơ sở số liệu 9Báo cáo kết quả HĐKD kỳ trước 9Sổ kế toán chi tiết, tổng hợp trong kỳ các TK từ loại 5 đến loại 9 ¾Thiết lập công thức báo cáo trên máy ¾Xem báo cáo 9Vào Hệ thống báo cáo 9Chọn “Báo cáo kết quả HĐKD” 9Thiết lập tham số báo cáo 9Xem báo cáo THIẾT LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Báo cáo kết quả HĐKD) THIẾT LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Báo cáo lưu chuyển tiền tệ) ¾Nội dung: Phản ánh các luồng tiền trong DN ¾Phương pháp lập 9Phương pháp gián tiếp 9Phương pháp trực tiếp ¾Cơ ở ố liệ s s u 9Báo cáo kết quả HĐKD 9Bảng CĐKT 9Sổ kế toán thu chi vốn bằng tiền 9Báo cáo lưu chuyển tiền tệ kỳ trước 9 ¾Thiết lập công thức báo cáo trên máy ¾Xem báo cáo THIẾT LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Báo cáo lưu chuyển tiền tệ) Trích “Báo cáo LCTT” THIẾT LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Thuyết minh báo cáo tài chính) ¾Nội dung: Gồm 8 phần ố¾Cơ sở s liệu 9Các sổ kế toán kỳ báo cáo 9Bả CĐKT kỳ bá áng o c o 9Báo cáo KQKD kỳ báo cáo 9Thuyết minh BCTC kỳ trước 9Sổ, thẻ kế toán chi tiết, sổ kế toán tổng hợp ¾Xem báo cáo THIẾT LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Thuyết minh Báo cáo tài chính) Trích “Thuyết minh BCTC” ĐỊA CHỈ DOWNLOAD TÀI LIỆU • Giáo trình kế toán máy misa com vn/giaotrinh/giao • Slide bài 11 – Kế toán tổng hợp và báo cáo tài chính . . . trinh_ketoanmay_dn_2010.pdf may_dn_2010/slide/bai11_ke_toan_tong_hop.ppt • Phim hướng dẫn thực hành misa com vn/Film/Web/SME20. . . 10/UserGuide/Gallery/GeneralLedger/General Ledger.html 27