Khóa luận Phân tích tình hình hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á chi nhánh An Giang

ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH CHÂU THỊ HOÀNG OANH PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á CHI NHÁNH AN GIANG CHUYÊN NGÀNH: KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Long Xuyên, Tháng 06 năm 2008 ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á CHI NHÁNH AN GIANG Chuyên ngành: KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP Sinh viên thực hiện: CHÂU THỊ HOÀNG OANH Lớp : DH5KT MSSV: DKT 041712 Giáo viên hướng dẫn: Th.S. NGUYỄN XUÂN VINH Long Xuyên, Tháng 06 năm 2008 CÔNG TRÌNH ĐƯỢC HOÀN THÀNH TẠI KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐẠI HỌC AN GIANG Người hướng dẫn: Th.s. NGUYỄN XUÂN VINH (Họ tên, học hàm, học vị và chữ ký) Người chấm, nhận xét 1: (Họ tên, học hàm, học vị và chữ ký) Người chấm, nhận xét 2: (Họ tên, học hàm, học vị và chữ ký) Khóa luận được bảo vệ tại Hội đồng chấm bảo vệ luận văn Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh ngày .... tháng .... năm .... TÓM TẮT ------   ------ Đề tài nhằm mục đích phân tích tình hình hoạt động tín dụng của NHTMCP Đông Á – CNAG, thông qua việc phân tích chi tiết các yếu tố ảnh hưởng mạnh mẽ đến hoạt động tín dụng như: nguồn vốn, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, và nợ quá hạn của ngân hàng. Qua quá trình phân tích, hoạt động tín dụng của ngân hàng Đông Á vẫn ổn định và ngày càng phát triển, đạt hiệu quả cao. Điều này được thể hiện cụ thể qua sự tăng trưởng hàng năm của doanh số cho vay và dư nợ tại ngân hàng. Tuy nhiên trong quá trình hoạt động, thì ngân hàng vẫn có phát sinh nợ quá hạn. Đây là một vấn đề hiển nhiên, vì bất cứ một khoản vay nào cũng có một xác suất rủi ro nhất định, việc kiểm soát được hay không là tùy thuộc vào kinh nghiệm và sự phán đoán của ngân hàng. Tóm lại, đề tài được thực hiện gồm 6 chương, mô hình nghiên cứu đề tài được xây dụng trên cơ sở lý thuyết về tín dụng ngân hàng. Việc thực hiện, nghiên cứu đề tài được tiến hành qua 2 giai đoạn: (1) Tìm hiểu tổng quan về ngân hàng và giới thiệu các nội dung cơ bản về hoạt động cấp tín dụng của NHTMCP Đông Á –CNAG (2) Thu thập số liệu ở bộ phận tín dụng ngân hàng. Dựa vào những số liệu đó, tiến hành phân tích tình hình về hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng. Kết quả nghiên cứu là phần đánh giá những ưu nhược điểm của hoạt động tín dụng, cụ thể về: doanh số cho vay, dư nợ, thu nợ, nợ quá hạn, và quy trình tín dụng. Cuối cùng là phần đề xuất giải pháp, kiến nghị về thực trạng của hoạt động cấp tín dụng tại ngân hàng. MỤC LỤC ------   ------ Trang CHƯƠNG 1: MỞ ĐẦU ................................................................. 1 1.1. Lý do chọn đề tài..................................................................................... 1 1.2. Mục tiêu nghiên cứu................................................................................ 2 1.3. Phương pháp nhiên cứu.......................................................................... 2 1.4. Phạm vi nghiên cứu................................................................................. 2 CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN................................................... 3 2.1. Những vấn đề cơ bản về tín dụng ........................................................... 3 2.1.1 Khái niệm tín dụng .................................................................... 3 2.1.2. Phân loại tín dụng..................................................................... 3 2.1.2.1. Theo thời hạn cho vay................................................ 3 2.1.2.2. Theo mục đích của tín dụng....................................... 3 2.1.2.3. Theo mức độ tín nhiệm của khách hàng ................... 4 2.1.2.4. Theo phương thức cho vay......................................... 4 2.1.3. Đối tượng khách hàng .............................................................. 4 2.1.4. Điều kiện cho vay...................................................................... 4 2.1.5. Các phương thức cho vay ......................................................... 4 2.1.6. Chức năng và vai trò của tín dụng ........................................... 5 2.1.6.1. Chức năng .................................................................. 5 2.1.6.2. Vai trò......................................................................... 6 2.1.7. Bảo đảm tín dụng...................................................................... 6 2.1.7.1. Khái niệm .................................................................. 6 2.1.7.2. Các hình thức bảo đảm tín dụng ............................... 6 2.1.8. Quy trình tín dụng .................................................................... 7 2.1.8.1. Khái niệm ................................................................... 7 2.1.8.2. Các bước cơ bản trong quy trình............................... 7 2.1.9. Rủi ro tín dụng.......................................................................... 8 2.2. Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng.......................................... 9 2.2.1 Khái niệm................................................................................... 9 2.2.1.1. Doanh số cho vay........................................................ 9 2.2.1.2. Doanh số thu nợ ......................................................... 9 2.2.1.3. Dư nợ .......................................................................... 9 2.2.1.4. Nợ quá hạn ................................................................. 9 2.2.2. Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng ........................... 9 2.2.2.1. Vốn huy động / Tổng nguồn vốn................................ 9 2.2.2.2. Dư nợ / Tổng nguồn vốn ............................................ 9 2.2.2.3. Dư nợ / Tổng vốn huy động ....................................... 10 2.2.2.4. Nợ quá hạn / Dư nợ .................................................... 10 2.2.2.5. Hệ số thu nợ................................................................ 10 CHƯƠNG 3: TỔNG QUAN VỀ NHTMCP ĐÔNG Á – CNAG. 11 3.1. Lịch sử hình thành và phát triển ............................................................ 11 3.1.1. Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Đông Á ................................. 11 3.1.2. Giới thiệu về chi nhánh Ngân Hàng Đông Á An Giang .......... 11 3.1.3. Vai trò của NHĐA_AG đối với sự phát triển KT của tỉnh ..... 13 3.2. Cơ cấu tồ chức – Tình hình nhân sự ...................................................... 13 3.2.1. Cơ cấu tổ chức .......................................................................... 13 3.2.2. Chức năng nhiệm vụ cụ thể của các phòng.............................. 15 3.2.2.1. Ban Giám Đốc ............................................................ 15 3.2.2.2. Phòng Khách Hàng Cá Nhân..................................... 15 3.2.2.3. Phòng Khách Hàng Doanh Nghiệp............................ 15 3.2.2.4. Phòng Ngân Quỹ ........................................................ 16 3.2.2.5. Phòng Kế Toán ........................................................... 16 3.2.2.6. Phòng Hành Chánh – Nhân Sự.................................. 16 3.2.2.7. Phòng Công Nghệ Thông Tin .................................... 16 3.2.2.8. Phòng giao dịch trực thuộc chi nhánh....................... 16 3.3. Sơ lược tình hình thị trường của lĩnh vực TC – NH tại AG .................. 17 3.4. Tình hình hoạt động kinh doanh của NHĐA_AG trong 3 năm qua ..... 17 3.5. Đánh giá thuận lợi, khó khăn và phương hướng KH năm 2008 ........... 19 3.5.1. Thuận lợi................................................................................... 19 3.5.2. Khó khăn................................................................................... 20 3.5.3. Phương hướng phát triển năm 2008 ........................................ 20 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH HĐ TÍN DỤNG TẠI NHĐA_AG.... 22 4.1. Phân tích chung về tình hình huy động vốn tại NHĐA_AG.................. 22 4.1.1. Tình hình nguồn vốn ................................................................ 22 4.1.2. Tình hình huy động vốn ........................................................... 23 4.2. Chính sách tín dụng tại NHĐA_AG ....................................................... 26 4.2.1. Một số NDCB về quy chế cho vay đối với KH tại NHĐA_AG 26 4.2.1.1. Đối tượng vay vốn ...................................................... 26 4.2.1.2. Điều kiện cho vay ....................................................... 26 4.2.1.3. Mục đích cho vay........................................................ 27 4.2.1.4. Thời hạn cho vay ........................................................ 27 4.2.1.5. Lãi suất cho vay.......................................................... 27 4.2.1.6. Phương thức cho vay.................................................. 27 4.2.1.7. Hạn mức cho vay tối đa.............................................. 28 4.2.2. Quy trình tín dụng tại Ngân Hàng Đông Á – CNAG .............. 28 4.2.2.1. Sơ đồ quy trình tín dụng tại NHĐA_AG .................. 28 4.2.2.2. Mô tả và giải thích từng bước thực hiện theo sơ đồ .. 30 4.3. Phân tích hoạt động tín dụng tại NHĐA_AG ........................................ 35 4.3.1 Doanh số cho vay ....................................................................... 35 4.3.1.1. Doanh số cho vay theo thời hạn ................................. 35 4.3.1.2. Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế ............... 37 4.3.2. Doanh số thu nợ ....................................................................... 40 4.3.2.1. Doanh số thu nợ theo thời hạn................................... 40 4.3.2.2. Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế ................. 42 4.3.3. Dư nợ cho vay .......................................................................... 45 4.3.3.1. Dư nợ theo thời hạn ................................................... 45 4.3.3.2. Dư nợ theo thành phần kinh tế.................................. 47 4.3.4. Tình hình nợ quá hạn ............................................................... 49 4.3.4.1. Nợ quá hạn theo thời hạn........................................... 50 4.3.4.2. Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế ......................... 51 4.4. Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của NHĐA_AG 53 4.5. Đánh giá những ưu điểm và tồn tại trong hoạt động tín dụng và công tác huy động vốn tại NHĐA_AG.................................................................. … 55 4.6. Một số biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng và công tác HĐV .... 56 4.6.1. Về hoạt động huy động vốn ...................................................... 56 4.6.2. Về hoạt động tín dụng .............................................................. 57 4.6.1.1. Xây dựng chính sách cho vay có hiệu quả ................. 57 4.6.1.2. Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng .................. 57 4.6.1.3. Hoàn thiện quy trình tín dụng ................................... 58 4.7.1.4. Tăng cường kiểm soát nợ và hạn chế nợ quá hạn..... 58 4.6.3. Các biện pháp khác .................................................................. 59 4.6.3.1. Đào tạo đội ngũ nhân viên ......................................... 59 4.6.3.2. Thu hút và tìm kiếm khách hàng............................... 59 CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN – KIẾN NGHỊ .................................... 60 5.1. Kết luận ................................................................................................... 60 5.2. Kiến nghị ................................................................................................. 61 DANH MỤC BIỂU BẢNG ------   ------ DANH MỤC BẢNG Trang Bảng 3.1. Kết quả hoạt động kinh doanh...................................................... 18 Bảng 4.1. Cơ cấu nguồn vốn .......................................................................... 22 Bảng 4.2. Tình hình huy động vốn ................................................................ 23 Bảng 4.3. Doanh số cho vay theo thời hạn .................................................... 35 Bảng 4.4. Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế................................... 38 Bảng 4.5. Doanh số thu nợ theo thời hạn ...................................................... 41 Bảng 4.6. Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế..................................... 43 Bảng 4.7. Dư nợ theo thời hạn....................................................................... 45 Bảng 4.8. Dư nợ theo thành phần kinh tế ..................................................... 47 Bảng 4.9. Doanh số nợ quá hạn theo thời hạn .............................................. 50 Bảng 4.10. Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế .......................................... 52 Bảng 4.11. Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng ................................... 54 DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ ------   ------ BIỂU ĐỒ Trang Biểu đồ 4.1. Cơ Cấu nguồn vốn ..................................................................... 22 Biểu đồ 4.2. Doanh số cho vay theo thời hạn ................................................ 36 Biểu đồ 4.3. Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế ............................... 38 Biểu đồ 4.4. Doanh số thu nợ theo thời hạn .................................................. 41 Biểu đồ 4.5. Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế................................. 43 Biểu đồ 4.6. Dư nợ theo thời hạn................................................................... 46 Biểu đồ 4.7. Dư nợ theo thành phần kinh tế ................................................. 48 Biểu đồ 4.8. Nợ quá hạn theo thời hạn .......................................................... 50 Biểu đồ 4.9. Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế ........................................ 52 SƠ ĐỒ Sơ đồ 3.1. Cơ cấu tổ chức .............................................................................. 13 Sơ đồ 4.1. Quy trình tín dụng ........................................................................ 29 DIỄN GIẢI VIẾT TẮT ------   ------ Trong luận văn có sử dụng các cụm từ viết tắt sau: NHNN : Ngân Hàng Nhà Nước NHTM : Ngân Hàng Thương Mại TMCP : Thương Mại Cổ Phần HĐQT : Hội Đồng Quản Trị KHDN : Khách hàng doanh nghiệp KHCN : Khách hàng cá nhân TCKT : Tổ chức kinh tế TCTD : Tố chức tín dụng NVTD : Nhân viên tín dụng CNTT : Công nghệ thông tin DVTT : Dịch vụ thanh toán TGTT : Tiền gởi thanh toán TG CKH : Tiền gởi có kỳ hạn TG KKH : Tiền gởi không kỳ hạn ĐCV : Điều chuyển vốn DS : Doanh số DT : Doanh thu LN : Lợi nhuận NQH : Nợ quá hạn DN : Dư nợ KH : Khách Hàng KH : Kế hoạch Phân tích tình hình HĐ tín dụng tại NHTMCP Đông Á-CNAG GVHD: Th.S. Nguyễn Xuân Vinh SVTH: Châu Thị Hoàng Oanh Trang 1 CHƯƠNG 1 MỞ ĐẦU 1.1. LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Hội nhập kinh tế quốc tế đã và đang trở thành những xung lực cho quá trình đổi mới và phát triển của nền kinh tế, cùng với sự phát triển của hệ thống tài chính Việt Nam. Sau gần 3 thập kỷ tiến hành cải cách, hệ thống ngân hàng hàng thương mại Việt Nam đã trải qua 2 giai đoạn phát triển đáng lưu ý: giai đoạn đầu 1990-1996 là sự tăng vọt của cầu về dịch vụ ngân hàng của thời kỳ chuyển đổi, giai đoạn tiếp theo từ 1997 đến nay là củng cố, chấn chỉnh hệ thống ngân hàng. Ngày nay, hệ thống các ngân hàng thương mại ở nước ta đã có những bước phát triển vượt bậc. Trải qua chặng đường trên, hệ thống NHTM VN đã không ngừng phát triển lớn mạnh về quy mô, chất lượng, hiệu quả hoạt động cũng như các mạng lưới chi nhánh rải khắp trên nhiều khu vực. Đối tượng khách hàng của các NHTM không những bao gồm các doanh nghiệp, công ty, mà còn có các hộ sản xuất kinh doanh và cá thể. Trong những năm qua, hoạt động ngân hàng đã góp phần tích cực cho các dịch vụ huy động vốn, tài trợ vốn hoạt động sản xuất kinh doanh, thu hút vốn đầu tư của nước ngoài…Chính vì thế mà các NHTM đã trở thành kênh cung ứng vốn hiệu quả cho nền kinh tế. (Nguồn: www.tapchiketoan.com) Trong thời điểm hiện nay, do ngân hàng nhà nước Việt Nam quy định tỷ lệ dự trữ bắt buộc tại các ngân hàng TMCP tăng lên từ 10% đến 11% , dẫn đến tình trạng thiếu hụt tiền đồng, làm cho nhiều NHTM cổ phần lớn hạn chế cho vay, đồng thời tăng lãi suất huy động, vì vậy nhu cầu vay vốn của các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế trở nên khó khăn. Trong khi đó, hoạt động tín dụng lại là một trong các hoạt động chủ yếu, nếu hạn chế cho vay sẽ làm cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng bị tổn thất và trì trệ. Do đó, đứng trước những thử thách và cơ hội trong tiến trình đổi mới, thì việc nâng cao hiệu quả tín dụng trở nên cần thiết đối với các NHTM Việt Nam Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á, là một trong các ngân hàng đi đầu trong các hoạt động dịch vụ mới, đang từng bước chuyên nghiệp hóa các hoạt động của mình, chủ yếu là hoạt động cấp tín dụng. Hiện nay, thị trường dịch vụ tài chính - ngân hàng đang cạnh tranh hết sức gay gắt. Ngoài các ngân hàng trong nước vươn lên theo tiến trình hội nhập, còn có nhiều ngân hàng mới ra đời và sự tham gia của nhiều tập đoàn tài chính lớn. Điều đó bắt buộc ngân hàng Đông Á phải chấp nhận cạnh tranh, tìm cho mình một lối đi riêng, để khẳng định thương hiệu, tính độc đáo của riêng mình. Thông qua việc cho vay, ngân hàng Đông Á đã góp phần đẩy mạnh đầu tư, tăng trưởng kinh tế trên địa bàn tỉnh An Giang. Nhận định được tầm quan trọng này, và với những kiến thức có được trong quá trình thực tập nghiên cứu tại ngân hàng TMCP Đông Á – chi nhánh An Giang, nên đề tài “Phân tích tình hình hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Đông Á An Giang” là thích hợp trong giai đoạn hiện nay của lĩnh vực tài chính – ngân hàng. Phân tích tình hình HĐ tín dụng tại NHTMCP Đông Á-CNAG GVHD: Th.S. Nguyễn Xuân Vinh SVTH: Châu Thị Hoàng Oanh Trang 2 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU Hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu nhất trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Song đây cũng là hoạt động có mức rủi ro cao nhất. Do đó, hiệu quả và chất lượng tín dụng là một yếu tố rất quan trọng. Điều này yêu cầu ngân hàng phải quản lý, giám sát thường xuyên hoạt động này, nhằm giảm thiểu rủi ro, nâng cao hiệu quả tín dụng và khả năng cạnh tranh của ngân hàng. Vấn đề cần quan tâm là hoạt động tín dụng bị tác động bởi những yếu tố cụ thể nào. Chính vì thế, mục tiêu nghiên cứu của đề tài sẽ tập trung tìm hiểu, phân tích chi tiết các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng như: nguồn vốn, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ cho vay, cũng như mức nợ quá hạn của ngân hàng. Từ đó, sẽ tìm các giải pháp, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng và hạn chế rủi ro. 1.3. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Thu thập số liệu từ các báo cáo hoạt động kinh doanh của chi nhánh trong 3 năm 2005-2007. Ngoài ra nếu có điều kiện, sẽ trao đổi, phỏng vấn trực tiếp các nhân viên, lãnh đạo tín dụng để thu thập nhiều thông tin hơn về tình hình tín dụng trong thời gian qua của ngân hàng. Sử dụng phương pháp phân tích, tổng hợp, tỷ lệ, và so sánh để nhận xét, đánh giá được chính xác hiệu quả tín dụng thực tế của ngân hàng. Tham khảo thông tin từ internet, sách báo, tạp chí… 1.4. PHẠM VI NGHIÊN CỨU Trong phạm vi đề tài này, sẽ tập trung nghiên cứu, phân tích tình hình hoạt động tín dụng tại NHĐA_AG, thông qua việc phân tích chi tiết các yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng. Thời gian phân tích là 3 năm (2005-2007). Phân tích tình hình HĐ tín dụng tại NHTMCP Đông Á-CNAG GVHD: Th.S. Nguyễn Xuân Vinh SVTH: Châu Thị Hoàng Oanh Trang 3 CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1. Những vấn đề cơ bản về tín dụng Ngân hàng 2.1.1 Khái niệm Tín dụng ngân hàng là sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản chi phí nhất định. Cũng như quan h