Luận văn Phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thị xã Vĩnh Long

Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hoạt động tín dụng tại NHN0 & PTNT Thị xã Vĩnh Long GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 1 SVTH: Huỳnh Kim An TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH ------------------------ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THỊ XÃ VĨNH LONG Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: ThS. NGUYỄN PHẠM THANH NAM HUỲNH KIM AN Mã số SV: 4031041 Lớp: Kế toán 01-K29 Cần Thơ 2007 Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hoạt động tín dụng tại NHN0 & PTNT Thị xã Vĩnh Long GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 2 SVTH: Huỳnh Kim An LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất cứ đề tài nghiên cứu khoa học nào. Ngày ..... tháng ....... năm ....... Sinh viên thực hiện Huỳnh Kim An Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hoạt động tín dụng tại NHN0 & PTNT Thị xã Vĩnh Long GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 3 SVTH: Huỳnh Kim An LỜI CẢM TẠ Sau bốn năm học tập và nghiên cứu, được sự dẫn dắt và hướng dẫn tận tình của quý thầy cô Trường Đại học Cần Thơ cùng với sự nỗ lực của bản thân nay tôi chính thức kết thúc khóa học bằng cuốn luận văn tốt nghiệp này. Được sự chấp nhận của Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh và Ban Giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Thị xã Vĩnh Long, tôi đã được phép thực tập tại ngân hàng. Dù thời gian thực tập có hạn nhưng tôi đã nhận được sự hướng dẫn và giúp đỡ tận tình của Ban lãnh đạo, của cô chú, anh chị trong ngân hàng, đặc biệt là sự giúp đỡ của anh chị Phòng Tín dụng đã làm cho kiến thức tôi rộng hơn và tôi đã nắm bắt phần nào thực tế của các nghiệp vụ ngân hàng. Điều đó đã giúp tôi có đủ kiến thức, đủ tự tin để bước vào công việc chính thức của mình ở tương lai. Tôi xin chân thành biết ơn quý thầy cô Trường Đại học Cần Thơ đã bỏ nhiều thời gian quý báu giảng dạy chúng tôi trong suốt khóa học. Xin chân thành ghi ơn thầy Nguyễn Phạm Thanh Nam đã tận tình hướng dẫn tôi hoàn thành quyển luận văn này. Ngày .........tháng ........năm ........ Sinh viên thực hiện Huỳnh Kim An Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hoạt động tín dụng tại NHN0 & PTNT Thị xã Vĩnh Long GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 4 SVTH: Huỳnh Kim An NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ....................................................................................................... ....................................................................................................... ....................................................................................................... ....................................................................................................... ....................................................................................................... ....................................................................................................... ....................................................................................................... ....................................................................................................... ........................................................................................................ ........................................................................................................ ........................................................................................................ ........................................................................................................ ........................................................................................................ ........................................................................................................ ........................................................................................................ Vĩnh Long, ngày .........tháng ......... năm ....... Thủ trưởng đơn vị Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hoạt động tín dụng tại NHN0 & PTNT Thị xã Vĩnh Long GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 5 SVTH: Huỳnh Kim An NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN ....................................................................................................... ....................................................................................................... ....................................................................................................... ....................................................................................................... ....................................................................................................... ....................................................................................................... ....................................................................................................... ....................................................................................................... ........................................................................................................ ........................................................................................................ ........................................................................................................ ........................................................................................................ ........................................................................................................ ........................................................................................................ ........................................................................................................ ........................................................................................................ Ngày .......... tháng ....... năm ....... Giáo viên hướng dẫn Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hoạt động tín dụng tại NHN0 & PTNT Thị xã Vĩnh Long GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 6 SVTH: Huỳnh Kim An NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN ..................................................................................................... ..................................................................................................... ..................................................................................................... ..................................................................................................... ..................................................................................................... ..................................................................................................... ..................................................................................................... ...................................................................................................... ...................................................................................................... ...................................................................................................... ...................................................................................................... ...................................................................................................... ...................................................................................................... ...................................................................................................... ...................................................................................................... ...................................................................................................... ...................................................................................................... Ngày ........tháng ........năm ....... Giáo viên phản biện Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hoạt động tín dụng tại NHN0 & PTNT Thị xã Vĩnh Long GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 7 SVTH: Huỳnh Kim An MỤC LỤC FFÎGG CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU............................................................................... 1 1.1. Sự cần thiết của đề tài ........................................................................... 1 1.2. Mục tiêu nghiên cứu ............................................................................. 2 1.3. Phạm vi nghiên cứu .............................................................................. 2 1.4. Lược khảo tài liệu có liên quan đến đề tài nghiên cứu......................... 2 CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU4 2.1. Phương pháp luận ................................................................................. 4 2.1.1. Các khái niệm ................................................................................ 4 2.1.1.1. Hiệu quả tín dụng .................................................................... 4 2.1.1.2. Doanh số cho vay .................................................................... 4 2.1.1.3. Doanh số thu nợ ...................................................................... 4 2.1.1.4. Dư nợ....................................................................................... 4 2.1.1.5. Nợ quá hạn .............................................................................. 4 2.1.1.6. Nợ xấu ..................................................................................... 4 2.1.1.7. Vốn huy động .......................................................................... 5 2.1.2. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng......................................... 5 2.1.2.1. Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động ................................................ 5 2.1.2.2. Hệ số thu nợ ............................................................................ 5 2.1.2.3. Vòng quay vốn tín dụng.......................................................... 6 2.1.2.4. Tỷ lệ nợ xấu............................................................................. 6 2.1.2.5. Lợi nhuận trên tổng tài sản...................................................... 6 2.1.2.6. Lợi nhuận trên thu nhập .......................................................... 7 2.1.2.7. Khả năng sử dụng tài sản ........................................................ 7 2.1.2.8. Tổng chi phí trên tổng tài sản.................................................. 7 2.1.2.9. Tổng chi phí trên tổng thu nhập .............................................. 8 2.2. Phương pháp nghiên cứu ...................................................................... 8 CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THỊ XÃ VĨNH LONG................................................. 9 3.1. Lịch sử hình thành ................................................................................ 9 Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hoạt động tín dụng tại NHN0 & PTNT Thị xã Vĩnh Long GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 8 SVTH: Huỳnh Kim An 3.2. Cơ cấu tổ chức ....................................................................................10 3.3. Chức năng và nhiệm vụ của ngân hàng..............................................12 3.3.1. Chức năng của ngân hàng ............................................................12 3.3.2. Nhiệm vụ của ngân hàng..............................................................12 3.4. Các hoạt động chủ yếu của ngân hàng ...............................................13 3.4.1. Huy động vốn...............................................................................13 3.4.2. Thanh toán không dùng tiền mặt .................................................13 3.4.3. Nghiệp vụ ngân quỹ .....................................................................14 3.4.4. Nghiệp vụ tín dụng.......................................................................14 3.5. Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm..................15 3.5.1. Tổng thu nhập và tổng chi phí .....................................................17 3.5.2. Lợi nhuận ....................................................................................18 3.6. Mục tiêu kinh doanh năm 2007 ..........................................................19 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THỊ XÃ VĨNH LONG 20 4.1. Phân tích tình hình huy động vốn.......................................................20 4.1.1. Tình hình nguồn vốn....................................................................20 4.1.1.1. Vốn huy động ........................................................................23 4.1.1.2. Vốn điều chuyển....................................................................28 4.2. Phân tích hoạt động cho vay của ngân hàng qua 3 năm 2004-2006...30 4.2.1. Phân tích doanh số cho vay..........................................................31 4.2.1.1. Phân tích doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng...............31 4.2.1.2. Phân tích doanh số cho vay theo thành phần kinh tế ............34 4.2.2. Phân tích tình hình thu nợ ............................................................37 4.2.2.1. Phân tích tình hình thu nợ theo thời hạn tín dụng.................37 4.2.2.2. Phân tích tình hình thu nợ theo thành phần kinh tế...............40 4.2.3. Phân tích tình hình dư nợ .............................................................43 4.2.3.1. Phân tích tình hình dư nợ theo thời hạn tín dụng..................43 4.2.3.2. Phân tích tình hình dư nợ theo thành phần kinh tế................45 4.2.4. Phân tích tình hình nợ xấu ...........................................................48 4.2.4.1. Phân tích tình hình nợ xấu theo nhóm nợ .............................49 4.2.4.2. Phân tích tình hình nợ xấu theo thời hạn tín dụng ................50 Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hoạt động tín dụng tại NHN0 & PTNT Thị xã Vĩnh Long GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 9 SVTH: Huỳnh Kim An 4.2.4.3. Phân tích tình hình nợ xấu theo thành phần kinh tế ..............52 4.3. Đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng .....................53 4.3.1. Đánh giá về hiệu quả tín dụng của ngân hàng .............................53 4.3.1.1. Dư nợ trên vốn huy động ......................................................54 4.3.1.2. Doanh số thu nợ trên doanh số cho vay ................................55 4.3.1.3. Vòng quay vốn tín dụng........................................................55 4.3.1.4. Nợ xấu trên dư nợ..................................................................55 4.3.2. Đánh giá các chỉ tiêu về kết quả hoạt động của ngân hàng .........56 4.3.2.1. Tổng thu nhập trên tổng tài sản.............................................57 4.3.2.2. Chi phí trên tổng tài sản ........................................................57 4.3.2.3. Lợi nhuận trên tổng tài sản....................................................57 4.3.2.4. Lợi nhuận trên thu nhập ........................................................57 4.3.2.5. Chi phí trên thu nhập.............................................................58 CHƯƠNG 5: PHÂN TÍCH CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG .........................................................................................59 5.1. Yếu tố khách quan ..............................................................................59 5.1.1. Sự phát triển của nền kinh tế........................................................59 5.1.2. Ảnh hưởng của giá cả nông sản đối với hộ vay...........................61 5.2. Yếu tố chủ quan ..................................................................................61 5.2.1. Sự cạnh tranh lãi suất giữa các ngân hàng...................................61 5.2.2. Vai trò của cán bộ tín dụng ..........................................................65 CHƯƠNG 6: MỘT SỐ GIẢI PHÁP...............................................................66 6.1. Ưu điểm và tồn tại ..............................................................................66 6.1.1. Những ưu điểm ............................................................................66 6.1.2. Những tồn tại ...............................................................................66 6.2. Giải pháp.............................................................................................67 6.2.1. Giải pháp nâng cao hoạt động huy động vốn...............................67 6.2.2. Giải pháp nâng cao hoạt động tín dụng .......................................68 CHƯƠNG 7: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ..................................................71 7.1. Kết luận...............................................................................................71 7.2. Kiến nghị ............................................................................................72 7.2.1. Đối với ngân hàng........................................................................72 Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hoạt động tín dụng tại NHN0 & PTNT Thị xã Vĩnh Long GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 10 SVTH: Huỳnh Kim An 7.2.2. Đối với Tỉnh.................................................................................73 Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hoạt động tín dụng tại NHN0 & PTNT Thị xã Vĩnh Long GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 11 SVTH: Huỳnh Kim An DANH MỤC BIỂU BẢNG F G Bảng 1: Báo cáo kết quả hoạt động kinh qua 3 năm.....................................16 Bảng 2: Tình hình huy động vốn của ngân hàng...........................................22 Bảng 3: Lãi suất huy động tiền gửi tiết kiệm ................................................26 Bảng 4: Nguồn vốn huy động........................................................................29 Bảng 5: Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng ........................................31 Bảng 6: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế ......................................34 Bảng 7: Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng...........................................37 Bảng 8: Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế ........................................40 Bảng 9: Dư nợ theo thời hạn tín dụng ...........................................................43 Bảng 10: Dư nợ theo thành phần kinh tế.......................................................45 Bảng 11: Dư nợ xấu theo nhóm nợ ...............................................................49 Bảng 12: Dư nợ xấu theo thời hạn tín dụng ..................................................50 Bảng 13: Dư nợ xấu theo hộ kinh doanh cá thể ............................................52 Bảng 14: Bảng chỉ tiêu về hiệu quả tín dụng ................................................54 Bảng 15: Bảng chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động......................................56 Bảng 16: Bảng lãi suất huy động & cho vay giữa các ngân hàng năm 2004 ........................................................62 Bảng 17: Bảng lãi suất huy động & cho vay giữa các ngân hàng năm 2005 ........................................................63 Bảng 18: Bảng lãi suất huy động & cho vay giữa các ngân hàng năm 2006 ........................................................64 Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hoạt động tín dụng tại NHN0 & PTNT Thị xã Vĩnh Long GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 12 SVTH: Huỳnh Kim An DANH MỤC HÌNH JÐ K Hình 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức ........................................................................12 Đồ thị 1: Kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm......................................19 ự thay đổi lãi suất của một số kỳ hạn ..........................................27 Đồ thị 2: S Đồ thị 3: Tình hình nguồn vốn qua 3 năm ....................................................29 Đồ thị 4: Tình hình hoạt động tín dụng