Bài giảng Bao thanh toán (factoring)

**C. BAO THANH TOÁN(FACTORING)**PHẦN 1TỔNG QUAN VỀ BAO THANH TOÁN**BAO THANH TOÁN – CÔNG CỤ TÀI TRỢ CÁC KHOẢN TRẢ CHẬM Bao thanh toỏn là hỡnh thức cấp tớn dụng ứng trước của NH cho bờn bỏn hàng/ nhà xuất khẩu thụng qua việc mua lại cỏc khoản phải thu phỏt sinh từ việc bỏn hàng hoỏ/dịch vụ trả chậm đó được bờn bỏn hàng/ nhà xuất khẩu và bờn mua hàng/ nhà nhập khẩu thoả thuận trong hợp đồng mua bỏn hàng hoỏ**NHIỀU TIỆN ÍCH HẤP DẪNĐối với doanh nghiệp bên bán hàng/ Doanh nghiệp xuất khẩu:Có thể thu tiền hàng ngay thay vì phải đợi đến kỳ hạn trả chậm. Hỗ trợ việc tăng doanh số bán hàng, tăng tính cạnh tranh trên thị trường. Doanh số bán hàng càng cao thì khoản ứng trước càng nhiều.Được sử dụng khoản phải thu để đảm bảo một phần hoặc toàn bộ khoản ứng trước. Khong cn tai san dam bao. **NHIỀU TIỆN ÍCH HẤP DẪNTiện ích đối với Doanh nghiệp Bên bán hàng/ Doanh nghiệp xuất khẩuTiết kiệm thời gian và chi phí trong việc theo dõi, thu hồi khoản phải thu. Đuợc NH hỗ trợ đánh giá tình hình kinh doanh của bên mua hàng/ nhà nhập khẩu.Không còn băn khoăn về sự phù hợp của Bộ chứng từ ( trong L/C)Được Ngân hàng hỗ trợ thông tin về thị trường và đối tác nhập khẩu**NHIỀU TIỆN ÍCH HẤP DẪNĐối với Doanh nghiệp bên mua hàng/ Doanh nghiệp nhập khẩu:Đuợc hưởng lợi ích tài chính từ việc mua bán hàng trả chậm.Gia tăng mức mua hàng trả chậm Đơn giản hoá các giao dịch thanh toán tiền do chỉ phải thanh toán tập trung về một mối. Không phải thực hiện các thủ tục phức tạp như các phương thức thanh toán quốc tế khác (D/C, Nhờ thu) **BAO THANH TOÁN – DỊCH VỤ PHỔ BIẾN TOÀN CẦUNăm 2005Nội địaXuất – nhập khẩuChâu Âu656.60758.879Châu Mỹ127.8157.815Châu Á116.31919.495Úc/ New Zealand23.2701.825Châu Phi6.0500.879**TĂNG TRƯỞNG DOANH SỐ BAO THANH TOÁN TOÀN CẦUBao thanh toán nội địa toàn cầu tăngBao thanh toán quốc tế toàn cầu tăng+ 26,42 %738.143930.0612004200561.97188.89320042005+42,51 %** Tình hình söû duïng BTT ôû Vieät NamNH Á ChâuNH Phương ĐôngNH Sacombank và TechcombankNH Hàng HảiCông ty tài chính dầu khíVIBNH UFJ của NhậtNH Deutsche Bank của ĐứcNH Quốc Gia Viễn Đông**THỜI HẠN BAO THANH TOÁN LINH HOẠT Khách hàng được bao thanh toán với thời hạn hết sức linh hoạt, phụ thuộc vào thời hạn còn lại khoản phải thu. Cụ thể như sau: Thời hạn HĐ BTT từng lần: thời hạn tối đa 6 tháng; Thời hạn HĐ BTT theo hạn mức: hạn mức BTT được cấp với thời hạn tối đa 12 tháng;Thời hạn thanh toán còn lại của mỗi khoản phải thu: không quá 180 ngày.**PHƯƠNG THỨC BAO THANH TOÁNBTT từng lần: là phương thức áp dụng đối với Khách hàng (Bên bán hàng) có nhu cầu BTT từng lần. Mỗi lần BTT, NH và Bên bán hàng thực hiện các thủ tục cần thiết và ký Hợp đồng BTT đối với các khoản phải thu của Bên bán hàng.BTT theo hạn mức: là phương thức áp dụng đối với Khách hàng có nhu cầu BTT thường xuyên, kinh doanh ổn định. NH và Bên bán hàng thoả thuận và xác định một hạn mức BTT duy trì trong một khoảng thời gian nhất định. Trong thời gian hiệu lực của Hợp đồng hạn mức BTT, Khách hàng có thể vừa được ứng trước, vừa thanh toán khoản ứng trước và đảm bảo số dư ứng trước không vượt quá hạn mức ứng trước.. **HÌNH THỨC THANH TOÁN ĐƠN GIẢN – THUẬN TIỆNPhí: được thu ngay sau khi tiến hành giải ngânLãi và khoản ứng trước: được thu một lần ngay sau khi bên mua thanh toán các khoản phải thu**DOANH NGHIỆP SỬ DỤNG DỊCH VỤ NHƯ THẾ NÀOPHẦN II**QUY TRÌNH BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊABÊN BÁN HÀNGBÊN MUA HÀNGVIB Bank2.Đề nghị BTTKý kết HĐ57Giao CT1 Ký kết HĐMB6. Giao hàng3.Thẩm định Bên mua1049Ứng trước12.Tất tóan8.Xác nhận8. Thông báo chuyển nhượng KPT11Thông báo**ĐIỀU KIỆN CÁC KHOẢN PHẢI THUDoanh nghiệp cần chú ý các khoản phải thu không được bao thanh toán thường phát sinh từ.Hợp đồng mua, bán hàng hóa bị cấm. Các giao dịch, thỏa thuận bất hợp pháp. Các giao dịch, thỏa thuận đang có tranh chấp.Các hợp đồng bán hàng dưới hình thức ký gửi. Các hợp đồng mua, bán hàng có thời hạn thanh toán còn lại trên 180 ngày. Các hợp đồng liên quan đến các dự án thu tiền từng phần theo tiến độ thực hiện. Các khoản phải thu đã được gán nợ hoặc cầm cố, thế chấp.Các khoản phải thu đã quá hạn thanh toán theo hợp đồng mua, bán hàng. **MỨC PHÍ ƯU ĐÃI – CẠNH TRANHPhí dịch vụ BTT: Theo thông lệ quốc tế: 0.5 – 1.1 % giá trị khoản phải thu Tại mội số Ngân hàng trong nước :0.5-0.8 % giá trị khoản phải thu Tại VIB Bank: 0.3- 0.6% giá trị khoản phải thu Lãi suất: căn cứ theo lãi suất cho vay ngắn hạn của VIB Bank tại thời điểm BTT. Lãi được tính trên mức ứng trước cho bên bán và số ngày thực tế kể từ ngày ứng tiền trước đến ngày thanh toán các khoản phải thu.**CĂN CỨ XÁC ĐỊNH PHÍ BAO THANH TOÁNPhí thẩm định đơn vị mua hàngPhí thẩm tra chứng từ các khoản phải thuPhí theo dõi giao hàng/ thực hiện hợp đồngThông báo tình hình các khoản phải thu Phí thu hộ các khoản phải thu từ Bên mua hàngPhí đảm bảo rủi ro** GIÁ BAO THANH TOÁNP = p btt x Gpt P: phí nghiệp vụ bao thanh toán. p btt : tỷ lệ phí dịch vụ bao thanh toán Gpt : Giá trị khoản phải thu được bao thanh toán.C = L/30 x T x Gut. C: Lãi nghiệp vụ bao thanh toán. L: Lãi suất cho vay tại thời điểm bao thanh toán tính theo tháng. T: Thời gian: kể từ thời điểm ứng trước đến ngày NH được thanh toán đầy đủ các khoản phải thu. Gut : Giá trị khoản tín dụng ứng trước các khoản phải thu **DOANH NGHIỆP ĐƯỢC CẤP HẠN MỨC NHƯ THẾ NÀODoanh nghiệp Đại Lợi cung cấp hàng cho 3 doanh nghiệp: Tổng công ty Chè VN; doanh nghiệp Thế Hệ Mới có quan hệ lâu với công ty; 1 công ty nhỏ vừa thành lập. DN A đề nghị bao thanh toán cho cả 3 bên mua trên. Cán bộ tín dụng sau khi xem xét đề nghị rà soát lại người mua; chấp nhận bao thanh toán cho 2 bên mua là TCTy Chè và Thế Hệ Mới. Dự kiến DN Đại Lợi cung cấp cho TCT Chè là 1 tỷ đồng. Dự kiến DN Đại Lợi cung cấp cho công ty Thế Hệ Mới là 800 triệu đồng. Vòng quay vốn lưu động của DN Đại Lợi là 2.5 vòng. VIB Bank cấp hạn mức ứng trước cho DN Đại Lợi là: ( 1.000.000.000×85 % + 800.000.000 × 70% ) / 2,5 = 462 triệu đồng. ** HỒ SƠ BAO THANH TOÁNHồ sơ pháp lý.Hồ sơ đăng ký: Giấy đề nghị cấp hạn mức BTT hoặc giấy đề nghị BTT.Hồ sơ tài chính.Bộ hồ sơ liên quan đến khoản phải thu bao gồm:Hợp đồng mua bán hàng hóa. Hóa đơn bán hàng. Phiếu xuất kho/ biên bản giao nhận hàng hóa. Thông báo chuyển nhượng khoản phải thu cho NH kèm theo xác nhận và cam kết thanh toán trực tiếp cho NH từ đơn vị mua hàng. Một số hồ sơ khác khi NH yêu cầu nếu thấy cần thiết ( bao gồm cả hồ sơ về TSĐB). **BAO THANH TOÁN # CHO VAY THÔNG THƯỜNGCó 2 chủ thể gắn liền với khoản tín dụng: Bên bán và bên muaCấp hạn mức dựa trên uy tín và năng lực Bên bán và Bên muaDịch vụ chiết khấu/ ứng trước cho Bên bán hàng (dựa trên hóa đơn bán hàng)Thu nợ từ Bên mua hàngTheo dõi bán hàng và các khoản phải thu từ Bên muaKhông cần phương án kinh doanh từ Bên bánChỉ có 1 chủ thể gắn liền với khoản tín dụng: Bên vay vốnCấp hạn mức dựa trên uy tín và năng lực Bên vay vốnCấp vốn cho Bên vay ( dựa trên TSĐB Bên vay)Thu nợ từ Bên vay Theo dõi, kiểm tra tình hình sử dụng vốn Bên bánThẩm tra kỹ phương án kinh doanh Bên vay vốn**BAO THANH TOÁN # CHIẾT KHẤU HÓA ĐƠNNgân hàng quản lý sổ sách bán hàng cho Doanh nghiệpNgân hàng thu hộ tiền từ bên muaCó thể áp dụng cả phương thức hạn mức hoặc từng lầnQuản lý bên mua hàng chặt chẽ hơnBên bán trực tiếp quản lý sổ sách bán hàngBên bán thu tiền từ bên muaThường áp dụng phương thức từng lần)Thường không quản lý bên mua hàng** BAO THANH TOÁN QUỐC TẾNhà xuất khẩu(Exporter)Nhà nhập khẩu(Importer)VIB Bank(Export Factor)Đơn vị bao thanh toán nhập khẩu(Import Factor)2Đề nghị BTT5681. Ký kết hợp đồng mua bán7. Giao hàng11Thanh toán khi đến hạn5. Đồng ý4.Thẩm định10Thu hộ912. Chuyển tiền cho Factor xuất8. Chuyển CTừ3. Chuyển thông tin cho Factor nhập13**BAO THANH TOÁN NH là cầu nối giữa người mua và người bán, giữa nhà xuất khẩu và nhập khẩuNhà xuất khẩuNhà nhập khẩu☺☺L/C – Thư tín dụngD/P – Nhờ thu – trả ngayThanh toán trả sau ( TTR, D/A)BAO THANH TOÁN**BAO THANH TOÁN # CHIẾT KHẤU BỘ CHỨNG TỪ XKBên nhập khẩu không phải làm các thủ tục mở L/C.Cấp hạn mức dựa trên uy tín và tiềm lực tài chính nhà nhập khẩuThông thường, nhà xuất khẩu sẽ chịu phí Bao thanh toánKiểm soát được năng lực và biến động Bên nhập khẩu thông qua các Tổ chức Factoring quốc tế hoặc đơn vị Factor nhập khẩuKhông phải băn khoăn sự phù hợp của Bộ chứng từBên nhập khẩu phải làm các thủ tục mở L/CCấp hạn mức dựa trên sự hoàn hảo bộ chứng từ và uy tín của Ngân hàng mở L/CNhà nhập khẩu chịu phí mở L/CÍt kiểm soát được Bên nhập khẩu Cần bộ chứng từ chính xác**CÁC VÍ DỤ VỀ BAO THANH TOÁNTrường hợp công ty thương mạiCông ty Nhật Nam là công ty gia đình điển hình, vốn nhỏ, làm đại lý cho công ty đồ hộp Hạ Long. Nhật Nam thường duy trì 3 tháng hàng tồn kho, được mua hàng chậm trả 30 ngày từ nhà cung cấpKhách hàng của Nhật Nam là các cửa hàng bán lẻ và siêu thị, với phương thức thanh toán trả chậm từ 30 – 90 ngày. Nhật Nam cần nguồn tài chính để tài trợ cho việc bán trả chậm, Nhật Nam đến Ngân hàng nhưng gặp khó khăn do tiềm lực yếu**CÁC VÍ DỤ VỀ BAO THANH TOÁNXử lý tình huống của Ngân hàngTư vấn Nhật Nam sử dụng dịch vụ Bao thanh toán do Ngân hàng cung cấpNgân hàng sẽ bao thanh toán có truy đòi với các cửa hàng bán lẻ ( do uy tín của các cửa hàng bán lẻ chưa cao)Bao thanh toán miễn truy đòi với các siêu thị ( đã khẳng định được uy tín của mình) **VÍ DỤ VỀ BAO THANH TOÁNTrường hợp công ty Dịch vụTia Sáng là công ty tư vấn có nhiều hợp đồng với các hãng lớn. Tia Sáng rất cần nguồn tài chính vì các hóa đơn phải 2 – 3 tháng sau mới được thanh toán. Các Ngân hàng thường từ chối do Tia Sáng không có TSĐB nào? Dịch vụ Bao thanh toán cũng rất phù hợp với Tia Sáng: căn cứ váo uy tín cung cấp dịch vụ của Tia Sáng và tiềm lực tài chính của các hãng lớnTia Sáng không cần TSĐB nào khác ngoài các hóa đơn dịch vụ đã cung cấp để được ứng vốn**VÍ DỤ VỀ BAO THANH TOÁNCông ty Thiên Nam sản xuất máy tính để cung cấp cho các hãng viễn thông đa quốc gia. Thiên Nam cũng phải nhập khẩu công nghệ mới từ nước ngoàiNgân hàng đã quyết định cấp hạn mức Bao thanh toán cho các HĐ bán hàng trả chậm cho các hãng viễn thông đa quốc giaCấp hạn mức mở L/Cđể Thiên Nam nhập nguyên liệuNgân hàng đã kết nối hạn mức BTT với tài trợ nhập khẩuViệc mở L/C tương ứng với khoản ứng trước cho các khoản phải thu được Bao thanh toán