Bài giảng Chương 3: Cho vay ngắn hạn của ngân hàng thương mại (tiếp)

CHO VAY NGẮN HẠN CỦA NHTMChương 3:CÁC LOẠI CHO VAYCHO VAY KINH DOANHCHO VAY TIÊU DÙNGCHO VAYNGẮN HẠNCV ứng vốnCV trên tài sảnChiết khấuGTCGBaothanh toánPhân chia theo bảo đảm tiền vayNỘI DUNG CHÍNH1. CHO VAY KINH DOANH1.1. CHO VAY ỨNG VỐN1.2. CHIẾT KHẤU GIẤY TỜ CÓ GIÁ1.3. BAO THANH TOÁN2. CHO VAY TIÊU DÙNG ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ 1.1. CHO VAY ỨNG VỐNHồ sơ TDThẩm địnhPhê duyệtKiểm traThu nợThanh lý HĐKý HĐ Giải ngânChuẩn bị ký HĐKý HĐThực hiện HĐHå s¬ tÝn dôngHå s¬ ph¸p lý(Phô lôc 1A)Hå s¬ kho¶n vay(Phô lôc 1B)Hå s¬ ®¶m b¶o tiÒn vay(Phô lôc 1C)Chứng minh năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự của khách hàngPhản ánh phương án vay vốn, tình hình kinh doanh và khả năng tài chính của khách hàngChứng minh khả năng thực hiện các biện pháp đảm bảo tiền vay của khách hàngTHẨM ĐỊNH TÍN DỤNGĐiều tra, thu thập và tổng hợp thông tinThẩm định các điều kiện vay vốnChấm điểm, xếp hạng khách hàngLập tờ trình thẩm địnhXác định phương thức và nhu cầu cho vay________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ THU THẬP VÀ TỔNG HỢP THÔNG TINThông tin về khách hàng vay vốn:Ban lãnh đạo của khách hàng: năng lực, trình độ, kinh nghiệm Tình hình tài sản, kỹ thuật, công nghệ: Trình độ công nghệ, chất lượng, thời gian sử dụng Tình hình hoạt động, tài chính (Phụ lục 2A): Tài sản bảo đảm (Phụ lục 2B)Thông tin về phương án sản xuất kinh doanh (Phụ lục 2C)Thông tin về cơ chế, chính sách của ngành, Nhà nước liên quan đến dự án, phương ánTHU THẬP VÀ TỔNG HỢP T.TINKh¸cC¸c ph­¬ng tiÖn th«ng tinC¬ quan qu¶n lý NN, qu¶n lý DNB¹n hµng,®èi t¸c cña KHTrung t©m CIC§iÒu tra thùc tÕPháng vÊnHå s¬ cña kh¸ch hµngTh«ng tinNéi dung thÈm ®ÞnhThÈm ®Þnh ph­¬ng ¸n SXKD (Phô lôc 2I)ThÈm ®Þnh kh¸ch hµngThÈm ®Þnh ®¶m b¶o tiÒn vayTÝnh c¸ch vµ kh¶ n¨ng qu¶n lý(Phô lôc 2D)T×nh h×nh ho¹t ®éng(Phô lôc 2E,2G)T×nh h×nh tµi chÝnh(Phô lôc 2H)Quan hÖ víi c¸c TCTD________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ TÍNH CÁCH VÀ KHẢ NĂNG QUẢN LÝYêu cầu: CBTD phải biết các chính xác các thông tin về khách hàng:Doanh nghiệp nào?: tên, địa chỉ, ngành nghề kinh doanh chủ yếu, quy mô, cơ cấu và mô hình tổ chức hoạt động, số lượng, cơ cấu và trình độ tay nghề của đội ngũ lao động và cán bộ quản lýAi là chủ doanh nghiệp: trình độ chuyên môn, phẩm chất đạo đức, uy tín đối với nhân viên và các bạn hàng, kinh nghiệm, năng lực tổ chức quản lý điều hành và sự nhạy cảm trong sản xuất kinh doanh.TÍNH CÁCH VÀ KHẢ NĂNG QUẢN LÝTính cáchTrách nhiệm, tính trung thực, mục đích vay vốn nghiêm túc, kế hoạch trả nợ rõ ràng là những tiêu chuẩn tạo dựng lên tính cách và uy tín của khách hàng trong cách nhìn nhận của cán bộ tín dụngKhả năng quản lý Cán bộ tín dụng phải chắc chắn rằng khách hàng có đủ năng lực vay vốn và có đủ tư cách pháp lý trong việc ký kết hợp đồng vay vốnTÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG SXDKKhông có NH nào lại đưa ra bất cứ quyết định nào nếu chưa hiểu rõ công việc kinh doanh của khách hàng Cán bộ tín dụng phải nhận biết được: Các sản phẩm chủ yếu, thị trường, KH truyền thống, kim nghạch và giá trị XNK trong thời gian gần đâyTình hình hiện tại cũng như những xu hướng tiến triển gần đây trong hoạt động kinh doanh của KH, thấy được mức độ tác động của những thay đổi trong nền kinh tế đối với khoản cho vay________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNHCăn cứ phân tích: Bảng Cân đối kế toán, Báo cáo kết quả KDCông cụ phân tích: Các chỉ tiêu tài chínhThông tin tài chính: Khả năng thanh toán; Khả năng trả nợ; Kết quả hoạt động; Khả năng sinh lờiKết luận: Tình hình tài chính tốt hay xấuQuyết định: Cho vay hay không cho vayBẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁNTµi s¶n270Nguån vèn440A. Tµi s¶n ng¾n h¹n1.TiÒn vµ t­¬ng ®­¬ng tiÒn2.§Çu t­ tµi chÝnh ng¾n h¹n3.Ph¶i thu ng¾n h¹n4.Hµng tån kho5.Tµi s¶n ng¾n h¹n kh¸cB. Tµi s¶n dµi h¹n1.Ph¶i thu dµi h¹n2.Tµi s¶n cè ®Þnh3.BÊt ®éng s¶n ®Çu t­4.§Çu t­ tµi chÝnh dµi h¹n5.Tµi s¶n dµi h¹n kh¸c100110120130140150200210220240250260A. Nî ph¶i tr¶1. Nî ng¾n h¹n2. Nî dµi h¹nB. Vèn chñ së h÷u1. Vèn chñ së h÷u2. Nguån kinh phÝ vµ quü kh¸c300310330400410430BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH1. Doanh thu b¸n hµng vµ cung cÊp dÞch vô -) C¸c kho¶n gi¶m trõ doanh thu2. Doanh thu thuÇn vÒ b¸n hµng vµ cung cÊp dÞch vô -) Gi¸ vèn hµng b¸n3. Lîi nhuËn gép vÒ b¸n hµng vµ cung cÊp dÞch vô +) Doanh thu ho¹t ®éng tµi chÝnh -) Chi phÝ tµi chÝnh, CP b¸n hµng, CP qu¶n lý DN4. Lîi nhuËn thuÇn tõ ho¹t ®éng kinh doanh +) Thu nhËp kh¸c -) Chi phÝ kh¸c5. Tæng lîi nhuËn kÕ to¸n tr­íc thuÕ -) ThuÕ TNDN hiÖn hµnh vµ ho·n l¹i6. Lîi nhuËn sau thuÕ (Lîi nhuËn rßng)7. L·i c¬ b¶n trªn cæ phiÕu01021011202122, 24, 253031325051,526070________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ KHẢ NĂNG THANH TOÁNKh¶ n¨ng thanh to¸n nhanh (%)=Tµi s¶n cã tÝnh láng caoNî ng¾n h¹nKh¶ n¨ng thanh to¸n ng¾n h¹n (%)=Tµi s¶n ng¾n h¹nNî ng¾n h¹nKHẢ NĂNG TRẢ NỢKh¶ n¨ng hoµn tr¶ nî vay (n¨m)=Nî cã tÝnh l·iDßng tiÒnKh¶ n¨ng trang tr¶i l·i vay (lÇn)=Lîi nhuËn tõ kinh doanhChi phÝ l·i vayKHẢ NĂNG TỰ TÀI TRỢHÖ sè vèn chñ së h÷u (%)=Vèn chñ së h÷uTæng tµi s¶n cãHÖ sè nî (%)=Tµi s¶n nîVèn chñ së h÷u________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNGThêi gian dù tr÷ hµng tån kho (ngµy)=Hµng tån kho b×nh qu©n x 360 ngµyGi¸ vèn hµng b¸nDoanh thu tõ tæng tµi s¶n=Doanh thuTæng tµi s¶n SD b×nh qu©nKẾT QUẢ HOẠT ĐỘNGThêi gian thanh to¸n c«ng nî (ngµy)=Gi¸ trÞ c¸c kho¶n ph¶i tr¶ x 360 ngµyGi¸ vèn hµng b¸nThêi gian thu håi c«ng nî (ngµy)=Gi¸ trÞ c¸c kho¶n ph¶i thu x 360 ngµyDoanh thuKHẢ NĂNG SINH LỜIROE (%)=Lîi nhuËn sau thuÕVèn chñ së h÷u b×nh qu©nROA (%)=Lîi nhuËn/Lç ho¹t ®éngTæng tµi s¶n b×nh qu©n________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ KHẢ NĂNG SINH LỜITû suÊt lîi nhuËn gép (%)=Lîi nhuËn gép tõ b¸n hµngDoanh thuMøc sinh lêi trªn tµi s¶n tµi chÝnh=Thu nhËp tõ c¸c kho¶n l·i, cæ tøcB×nh qu©n tµi s¶n tµi chÝnhQUAN HỆ VỚI CÁC TCTDQuan hệ tín dụng:Doanh số cho vay, thu nợ, dư nợ: số tiền, thời hạnSố dư bảo lãnh/thư tín dụngMục đích vay vốn, Tài sản bảo đảm, Mức độ tín nhiệmQuan hệ tiền gửi:Số dư bình quânDoanh số tiền gửi, tỷ trọng/doanh thu Khách hàng phải thoả mãn yêu cầu cụ thể của NHCVTHẨM ĐỊNH PHƯƠNG ÁN SXKDMục đích:Đưa ra kết luận về tính khả thi, hiệu quả về mặt tài chính của phương án SXKD, khả năng trả nợ và những rủi ro có thể xảy ra để phục vụ cho việc ra quyết định cho vay hoặc từ chốiLàm cơ sở tham gia góp ý, tư vấn cho khách hàng vay, tạo tiền đề để đảm bảo hiệu quả cho vay, thu được nợ gốc đúng hạn, hạn chế, phòng ngừa rủi roLàm cơ sở để xác định số tiền cho vay, thời hạn cho vay, dự kiến tiến độ giải ngân, mức thu nợ, các điều kiện cho vay, tạo tiền đề cho khách hàng hoạt động có hiệu quả và đảm bảo mục tiêu đầu tư của NHĐánh giá khả năng ước định của khách hàng vay vốn________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ THẨM ĐỊNH PHƯƠNG ÁN SXKDCơ sở pháp lý của phương án hoặc kế hoạch SXKD:Đối tượng vay, phương án SXKD hợp lệ, hợp pháp phù hợp quy định.Phương án vay đã được người có thẩm quyền của đơn vị phê duyệt, Sự đầy đủ và hợp lệ của các hợp đồng và văn bản khác có liên quan THẨM ĐỊNH PHƯƠNG ÁN SXKDXem xét tổng thể phương án SXKD:Đánh giá tổng quan về nhu cầu sản phẩm của phương ánĐánh giá về cung sản phẩmThị trường mục tiêu và khả năng cạnh tranh của sản phẩmPhương thức tiêu thụ và mạng lưới phân phốiĐánh giá, dự kiến khả năng tiêu thụ sản phẩm của phương ánĐánh giá khả năng cung cấp NVL và các yếu tố đầu vào của phương ánTHẨM ĐỊNH PHƯƠNG ÁN SXKDDự tính hiệu quả tài chính và khả năng trả nợ của phương ánước tính các chỉ tiêu quan trọng nhất của phương án SXKD: Tổng doanh thu, Doanh thu thuần, Giá vốn hàng bán, Lợi nhuận gộp, lợi nhuận thuần từ HĐKD, lợi nhuận sau thuếước lượng tính khả thi của các báo cáo tài chính dự tính cho 3 năm sắp tới của khách hàngThiết lập báo cáo kết quả kinh doanh dự tính để xem xét lợi nhuận dự tính và tính ra được khả năng trả nợ món vay________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ THẨM ĐỊNH BẢO ĐẢM TIỀN VAYĐiều kiện của tài sản bảo đảm, người bảo lãnhXác định giá của tài sản bảo đảmKhả năng thu hồi nợ vay trong trường hợp xử lý TSBĐĐề xuất các biện pháp quản lý TSBĐ an toàn và hiệu quảC. CHẤM ĐIỂM VÀ XẾP HẠNG KHÁCH HÀNGMục đích:Hỗ trợ cho việc ra quyết định cấp tín dụngCho phép NH lường trước được những dấu hiệu xấu về chất lượng khoản vay và có biện pháp đối phó kịp thờiCông cụ:Bảng tiêu chuẩn đánh giá các tiêu chí để chấm điểm tín dụngBảng các chỉ số tài chính chuẩnNguyên tắcĐối với mỗi tiêu chí trên bảng tiêu chuẩn, chỉ số thực tế gần với trị số nào thì áp dụng cho loại xếp hạng đó, nếu nằm giữ 2 trị số thì ưu tiên nghiêng về phía loại tốt nhấtPhương pháp 6CTÝnh c¸ch(Character)Tr¸ch nhiÖm, tÝnh trung thùc, môc ®Ých vay vèn nghiªm tóc, kÕ ho¹ch tr¶ nî râ rµng cña KH?N¨ng lùc(Capacity)Kh¸ch hµng cã ®ñ n¨ng lùc vay vèn vµ cã ®ñ t­ c¸ch ph¸p lý trong viÖc ký hîp ®ång vay vèn?Dßng tiÒn mÆt(Cash flow)KH cã kh¶ n¨ng t¹o ra 1 dßng tiÒn mÆt ®ñ lín ®Ó ®¸p øng yªu cÇu hoµn tr¶ cho mãn vay cña NH?Tµi s¶n thÕ chÊp(Collateral)Kh¸ch hµng cã së h÷u tµi s¶n cã gi¸ trÞ rßng t­¬ng xøng víi kho¶n vay?§iÒu kiÖn m«i tr­êng(Conditions)TriÓn väng vµ xu h­íng ph¸t triÓn cña ng­êi vay trong t­¬ng lai?Sù kiÓm so¸t(Control)KH cã bÞ ¶nh h­ëng bÊt lîi bëi nh÷ng thay ®æi cña quy ®Þnh vµ cã ®¸p øng ®­îc tiªu chuÈn cña NH?________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ d. Xác định phương thức và nhu cầu cho vayPhương thức cho vay: lựa chọn phù hợp với đặc điểm sản xuất kinh doanh và luân chuyển vốn của khách hàngNhu cầu cho vay (Căn cứ xác định):Nhu cầu vay của khách hàng: theo nhu cầu VLĐ Giá trị tài sản đảm bảo: Mức CV tối đa Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tối thiểu tham gia pasxkd Khả năng trả nợ của khách hàng: căn cứ nguồn thu bán hàng và các nguồn thu khác (nếu có) Khả năng nguồn vốn của ngân hàng  Các giới hạn cho vay theo quy định Các quy định riêng của ngân hàng cho vayPhương pháp xác định nhu cầu vay VLđPhương pháp 1: Căn cứ báo cáo tài chính dự toán cho kỳ kế hoạchPhương pháp 2: Căn cứ tổng chi phí ngắn hạn cho một chu kỳ kinh doanh (phương án kinh doanh độc lập)(1) Căn cứ báo cáo tài chính dự toánTµi s¶n ng¾n h¹nVay ng¾n h¹nNî ng¾n h¹nCK ph¶i tr¶VL§ rßng (TX)Nî dµi h¹nTµi s¶n dµi h¹nVèn chñ së h÷uNhu cầuvay VLĐNhu cầuVLĐVLĐ ròng(thường xuyên)Các khoảnchiếm dụng=--VLĐ thuần________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Xác định nhu cầu VLđ thuầnNhu cầuVLĐDoanh