Bài giảng Chương 4: Tín dụng ngắn hạn của ngân hàng thương mại - Nguyễn Lê Hồng Vỹ

02/08/2012 1 GV: Th.S Nguyễn Lê Hồng Vỹ Chương 4 TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NHTM 2 August 2012 TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NHTM Những vấn đề cơ bản về TD ngắn hạn Tín dụng ngắn hạn đối với DN Chiết khấu Giấy tờ có giá Cho vay ngắn hạn đối với cá nhân 2 August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 2 02/08/2012 2 4.1. Những vấn đề cơ bản về TD ngắn hạn  Khái niệm tín dụng ngắn hạn: Tín dụng ngắn hạn là việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cho các chủ thể có nhu cầu vay vốn, thu hồi vốn gốc và lãi với thời hạn dưới 12 tháng.  Phạm vi áp dụng: Bên cho vay và bên đi vay  Bên cho vay: Các TCTD được thành lập và thực hiện nghiệp vụ cho vay theo quy định của Luật các TCTD, đã được cấp giấy phép hoạt động trên toàn lãnh thổ VN đều được cho vay ngắn hạn. Nếu cho vay bằng ngoại tệ thì phải được phép hoạt động ngoại hối. 3 Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012  Phạm vi áp dụng: Bên cho vay và bên đi vay  Bên đi vay: Là các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế và các cá nhân trong xã hội có nhu cầu vay vốn gồm: o Các pháp nhân và cá nhân Việt Nam Các pháp nhân là: Các doanh nghiệp, hợp tác xã và các tổ chức khác có đủ các điều kiện quy định tại điều 94 Bộ luật dân sự. Cá nhân; Hộ gia đình; Doanh nghiệp tư nhân. o Các pháp nhân và cá nhân nước ngoài. 4.1. Những vấn đề cơ bản về TD ngắn hạn 4 Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012 02/08/2012 3  Đối tượng cho vay  Giá trị vật tư, hàng hóa (kể cả ứng trả tiền thuế GTGT) và các khoản chi phí để thực hiện phương án SXKD, phục vụ đời sống.  Các nhu cầu tài chính hợp lý khác như trả tiền Thuế Xuất nhập khẩu để làm thủ tục xuất nhập khẩu (nếu giá trị lô hàng xuất nhập khẩu đó được hình thành bằng vốn vay của ngân hàng). 4.1. Những vấn đề cơ bản về TD ngắn hạn 5 Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012  Đối tượng không cho vay  Số tiền để trả gốc và lãi cho tổ chức tín dụng khác.  Số tiền thuế phải nộp trực tiếp cho ngân sách Nhà nước (trừ thuế GTGT và thuế xuất nhập khẩu nói ở trên).  Số lãi vay phải trả cho chính TCTD cho vay vốn (trừ một số trường hợp đặc biệt khác có thể cho phép lãi nhập gốc). 4.1. Những vấn đề cơ bản về TD ngắn hạn 6 Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012 02/08/2012 4  Thời hạn cho vay  Thời hạn cho vay là khoản thời gian được tính từ khi khách hàng bắt đầu nhận vốn vay cho đến thời điểm hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng giữa tổ chức tín dụng và khách hàng.  Thời hạn cho vay ngắn hạn tối đa không quá 12 tháng. 4.1. Những vấn đề cơ bản về TD ngắn hạn 7 Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012  Nguyên tắc của tín dụng ngắn hạn:  Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.  Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.  Nguyên tắc này đề ra nhằm đảm bảo cho các NHTM kiểm soát tốt khoản vay, chủ động được hoạt động kinh doanh của mình một cách bình thường. 4.1. Những vấn đề cơ bản về TD ngắn hạn 8 Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012 02/08/2012 5  Điều kiện của tín dụng ngắn hạn:  Khách hàng vay vốn phải có đủ các điều kiện sau:  Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật.  Người vay vốn có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết.  Người vay vốn có mục đích sử dụng vốn hợp pháp.  Có phương án SXKD, dự án đầu tư khả thi có hiệu quả.  Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của chính phủ và hướng dẫn của NHNN Việt Nam. 4.1. Những vấn đề cơ bản về TD ngắn hạn 9 Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012  Những nhu cầu vốn không được cho vay Toå chöùc tín duïng khoâng ñöôïc cho vay caùc nhu caàu sau:  Ñeå mua saém caùc taøi saûn vaø caùc chi phí hình thaønh neân taøi saûn maø phaùp luaät caám mua baùn, chuyeån nhöôïng, chuyeån ñoåi.  Ñeå thanh toaùn caùc chi phí cho vieäc thöïc hieän caùc giao dòch maø phaùp luaät caám.  Ñeå ñaùp öùng caùc nhu caàu taøi chính cuûa caùc giao dòch maø phaùp luaät caám. 4.1. Những vấn đề cơ bản về TD ngắn hạn 10 Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012 02/08/2012 6  Nhu cầu vốn ngắn hạn của Doanh nghiệp Nguồn vốn ngắn hạn mà doanh nghiệp thường sử dụng để tài trợ cho tài sản lưu động gồm: • Các khoản nợ phải trả người bán • Các khoản ứng trước của người mua • Thuế và các khoản phải nộp nhà nước • Các khoản phải trả công nhân viên • Các khoản phải trả khác • Vay ngắn hạn từ ngân hàng 11 4.2. Tín dụng ngắn hạn đối với DN Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012  Nhu cầu vốn ngắn hạn của Doanh nghiệp (tt)  Nhu cầu vốn thường xuyên: Nhu cầu vốn thường xuyên xuất phát từ sự chênh lệch hoặc không ăn khớp về mặt thời gian và quy mô giữa tiền vào và tiền ra của DN. • Khi DN tiêu thụ hàng hóa → dòng tiền vào • Khi DN mua NVL, hàng hóa dự trữ cho SXKD → dòng tiền ra. Nếu dòng tiền ra > dòng tiền vào → DN cần bổ sung thiếu hụt. • Khoản thiếu hụt này được bổ sung theo thứ tự: Vốn CSH → Các khoản nợ phải trả khác → Vay ngân hàng. 12 4.2. Tín dụng ngắn hạn đối với DN (tt) Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012 02/08/2012 7  Nhu cầu vốn ngắn hạn của Doanh nghiệp (tt)  Nhu cầu vốn không thường xuyên (thời vụ) Nhu cầu vốn thời vụ xuất phát từ đặc điểm thời vụ của hoạt động sản xuất kinh doanh khiến cho nhu cầu vốn ngắn hạn tăng đột biến.  Phương thức cho vay Hai phương thức cho vay ngắn hạn phổ biến hiện nay là: • Cho vay từng lần (cho vay theo món) • Cho vay theo hạn mức tín dụng 13 4.2. Tín dụng ngắn hạn đối với DN (tt) Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012  Phương thức cho vay từng lần • Đặc điểm: • Khách hàng xin vay món nào thì phải làm hồ sơ xin vay món đó • Nếu trong một quý, KH có bao nhiêu món vay thì KH phải làm bấy nhiêu hồ sơ xin vay • Bộ phận tín dụng tiến hành phân tích hồ sơ xin vay và xem xét cho vay đối với từng hồ sơ cụ thể 14 4.2. Tín dụng ngắn hạn đối với DN (tt) Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012 02/08/2012 8  Phạm vi áp dụng của phương thức cho vay từng lần • Khách hàng vay không thường xuyên hoặc vay thường xuyên nhưng chưa được ngân hàng tín nhiệm cho áp dụng hạn mức tín dụng. • Thường áp dụng cho các khoản vay dài hạn hoặc cho vay các dự án và yêu cầu khách hàng phải có đảm bảo.  Ưu điểm: Ngân hàng chủ động sử dụng vốn, thu lãi cao  Nhược điểm: Thủ tục phức tạp, tốn chi phí, thời gian, KH không chủ động được nguồn vốn. 15 4.2. Tín dụng ngắn hạn đối với DN (tt) Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012  Phương thức cho vay từng lần (tt)  Phát tiền vay: • Căn cứ vào hợp đồng tín dụng, ngân hàng phát dần tiền vay theo yêu cầu của khách hàng • Khi phát tiền vay: - Ghi CÓ vào Tài khoản tiền gửi của KH hoặc - Chuyển trả thẳng cho nhà cung cấp 16 4.2. Tín dụng ngắn hạn đối với DN (tt) Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012 02/08/2012 9  Phương thức cho vay từng lần (tt)  Thu nợ gốc và lãi: • Nợ gốc + lãi thu cùng một thời điểm hoặc nợ gốc thu cuối kỳ, lãi thu định kỳ hằng tháng. • Khi đến hạn trả nợ: KH lập giấy trả nợ cho NH hoặc NH sẽ trích tiền gửi của KH để thu nợ Lãi tiền vay = Số tiền vay X Thời hạn vay X Lãi suất cho vay 17 4.2. Tín dụng ngắn hạn đối với DN (tt) Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012  Phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng  Đặc điểm của cho vay theo hạn mức: • Một hồ sơ xin vay dùng để xin vay cho nhiều món vay. Khách hàng nộp hồ sơ vay vốn một lần vào đầu quý (hoặc đầu năm), dù trong quý KH có nhiều món vay cũng chỉ cần làm một hồ sơ duy nhất. • Ngân hàng tiến hành phân tích tín dụng và nếu đồng ý cho vay thì hai bên sẽ tiến hành ký kết hợp đồng tín dụng (HĐTD). Trong HĐTD ngân hàng sẽ xác định hạn mức tín dụng cho khách hàng. 18 4.2. Tín dụng ngắn hạn đối với DN (tt) Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012 02/08/2012 10  Phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng (tt)  Đặc điểm của cho vay theo hạn mức: • Hạn mức tín dụng (HMTD) là mức dư nợ vay tối đa được duy trì trong một khoảng thời hạn nhất định mà NH và khách hàng đã thỏa thuận trong HĐTD. • Khác với cho vay thông thường, NH không xác định kỳ hạn nợ cho từng món vay mà chỉ khống chế theo thời hạn của HMTD. 19 4.2. Tín dụng ngắn hạn đối với DN (tt) Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012  Phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng (tt)  Phát tiền vay: Tiền vay sẽ được hạch toán vào bên Nợ của tài khoản cho vay để sử dụng theo các hướng sau: • Thanh toán trực tiếp cho nhà cung cấp • Chuyển vào tài khoản tiền gửi của KH • Giải ngân bằng tiền mặt, vay tiền mặt để đơn vị mua hàng hoá, nguyên liệu 20 4.2. Tín dụng ngắn hạn đối với DN (tt) Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012 02/08/2012 11  Phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng (tt)  Thu nợ: Thu theo định kỳ và thu theo doanh thu thực tế: mỗi lần DN có tiền thu bán hàng, thu dịch vụ thì DN phải dùng khoản tiền đó để trả nợ cho NH. • Đối với các khoản thu bằng chuyển khoản: NH tự động ghi CÓ vào TK cho vay để thu nợ • Các khoản thu bằng tiền mặt: DN vay vốn phải nộp tiền mặt vào NH để trả nợ và chỉ để lại quỹ tiền mặt của mình một số tiền nhất định theo thỏa thuận với ngân hàng. 21 4.2. Tín dụng ngắn hạn đối với DN (tt) Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012  Phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng (tt)  Tính và thu lãi: • Tiền lãi được tính và thu mỗi tháng một lần vào cuối tháng. • Tiền lãi được tính theo phương pháp tích số. Tiền lãi = Tổng số dư tính lãi x Lãi suất hàng tháng cho vay tháng/30 x Số ngày 22 4.2. Tín dụng ngắn hạn đối với DN (tt) Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012 02/08/2012 12  Phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng Ví dụ 1: Lãi suất cho vay là 1%/tháng. Hãy xác định lãi vay của Cty A trong tháng 12/2011 biết trên tài khoản cho vay luân chuyển của Cty A có các số liệu sau: Ngày tháng Số dư (Triệu đồng) 30/11 7.200 05/12 7.900 14/12 5.000 23/12 7.500 30/12 6.000 23 4.2. Tín dụng ngắn hạn đối với DN (tt) Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012  Phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng 24 Ngaøy thaùng Soá dö Di (trñ) Soá ngaøy Ni Tích soá DiNi 30/11 7.200 5 36.000 05/12 7.900 9 71.100 14/12 5.000 9 45.000 23/12 7.500 7 52.500 30/12 6.000 1 6.000 Coäng 31 210.600 Tiền lãi vay tháng 12/2011 là: 210.600 x 1%/30 = 70,2 trđ 4.2. Tín dụng ngắn hạn đối với DN (tt) Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012 02/08/2012 13  Phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng Ví dụ 2: Lãi suất cho vay là 15%/năm. Hãy xác định lãi vay của Cty A trong tháng 02/2012 biết trên tài khoản cho vay luân chuyển của Cty A có các số liệu sau: Ngày tháng Số dư (Triệu đồng) 31/01 5.000 06/02 8.000 13/02 4.500 22/02 6.500 27/02 5.500 25 4.2. Tín dụng ngắn hạn đối với DN (tt) Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012  Ví dụ 2: Tính lãi cho vay tháng 2/2012 26 Ngaøy thaùng Soá dö Di (trñ) Soá ngaøy Ni Tích soá DiNi 31/01 5.000 6 30.000 06/02 8.000 7 56.000 13/02 4.500 9 40.500 22/02 6.500 5 32.500 27/02 5.500 2 11.000 Coäng 29 170.000 Tiền lãi vay T02/2012 là: 170.000 x 15%/360 = 70,833 trđ 4.2. Tín dụng ngắn hạn đối với DN (tt) Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012 02/08/2012 14  Phạm vi áp dụng của Phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng: • Nhu cầu vay vốn phát sinh thường xuyên, liên tục. • Hoạt động SXKD có lãi ổn định, vững chắc. • Có uy tín trong giao dịch, thanh toán. • Công tác quản lý tổ chức kế toán nề nếp, ổn định. • Tốc độ luân chuyển vốn ngắn hạn nhanh. 27 4.2. Tín dụng ngắn hạn đối với DN (tt) Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012  Phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng • Ưu điểm: • Thủ tục đơn giản • Khách hàng chủ động được nguồn vốn vay • Lãi vay trả cho ngân hàng thấp • Nhược điểm: • Ngân hàng dễ bị đọng vốn kinh doanh • Thu nhập lãi cho vay thấp 28 4.2. Tín dụng ngắn hạn đối với DN (tt) Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012 02/08/2012 15  Cách xác định hạn mức tín dụng: • Căn cứ để xác định hạn mức tín dụng là kế hoạch tài chính của doanh nghiệp, trong đó dự báo chi tiết về tài sản và nguồn vốn. • Dựa vào kế hoạch tài chính này nhân viên tín dụng sẽ tiến hành xác định hạn mức tín dụng theo từng bước: • Xác định và thẩm định tính chất hợp lý của tổng tài sản và tổng nguồn vốn. • Xác định hạn mức tín dụng theo công thức: 29 4.2. Tín dụng ngắn hạn đối với DN (tt) Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012  Phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng  Cách xác định hạn mức tín dụng: Nhu cầu VLĐ = Giá trị tài sản lưu động - Nợ ngắn hạn phi ngân hàng - Nợ dài hạn có thể sử dụng được 30 4.2. Tín dụng ngắn hạn đối với DN (tt) Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012 02/08/2012 16 31 Taøi saûn Nôï vaø voán chuû sôû höõu I. Taøi saûn löu ñoäng I. Nôï phaûi traû -Tieàn maët vaø tieàn göûi ngaân haøng 1.Nôï ngaén haïn -Chöùng khoaùn ngaén haïn -Phaûi traû ngöôøi baùn -Khoaûn phaûi thu -Phaûi traû coâng nhaân vieân -Haøng toàn kho -Phaûi traû khaùc -Taøi saûn löu ñoäng khaùc -Vay ngaén haïn ngaân haøng II. Taøi saûn coá ñònh roøng 2.Nôï daøi haïn III. Ñaàu tö taøi chính daøi haïn II. Voán chuû sôû höõu Toång coäng taøi saûn Toång coäng nôï vaø voán CSH Các khoản mục trong kế hoạch tài chính của KH 4.2. Tín dụng ngắn hạn đối với DN (tt) Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012 Ví dụ: Xác định hạn mức tín dụng cho 1 KH có tình hình tài chính 32 Taøi saûn Soá tieàn Nôï vaø voán chuû sôû höõu Soá tieàn Taøi saûn löu ñoäng 4150 Nôï phaûi traû 5450 Tieàn maët vaø tieàn göûi NH 500 Nôï ngaén haïn 4250 Chöùng khoaùn ngaén haïn Phaûi traû ngöôøi baùn 910 Khoaûn phaûi thu 750 Phaûi traû coâng nhaân vieân 750 Haøng toàn kho 2500 Phaûi traû khaùc 150 Taøi saûn löu ñoäng khaùc 400 Vay ngaén haïn ngaân haøng 2440 Taøi saûn coá ñònh roøng 3000 Nôï daøi haïn 1200 Ñaàu tö taøi chính daøi haïn 500 Voán chuû sôû höõu 2200 Toång coäng taøi saûn 7650 Toång coäng nguồnø voán 7650 4.2. Tín dụng ngắn hạn đối với DN (tt) Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012 02/08/2012 17 Cách 1: Vốn chủ sở hữu tham gia 30% trên chênh lệch tài sản lưu động và nợ ngắn hạn phi ngân hàng 33 (1) Giaù trò taøi saûn löu ñoäng 4150 (2) Nôï ngaén haïn phi NH: (910+750+150) 1810 (3) Nhu cầu VLĐ (möùc cheânh leäch): [(1) – (2)] 2340 (4) Voán chuû sôû höõu tham gia: (2340 x 30%) 702 Möùc cho vay toái ña cuûa ngaân haøng [(3) – (4)] 1638 4.2. Tín dụng ngắn hạn đối với DN (tt) Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012 Cách 2: Vốn chủ sở hữu tham gia theo tỷ lệ 30% tính trên tổng tài sản lưu động 34 (1) Giaù trò taøi saûn löu ñoäng 4150 (2) Nôï ngaén haïn phi NH: (910+750+150) 1810 (3) Nhu cầu VLĐ (möùc cheânh leäch): (1) – (2) 2340 (4) Voán chuû sôû höõu tham gia theo tyû leä 30% (= 4150 x 30% tổng TS lưu động) 1245 Möùc cho vay toái ña cuûa ngaân haøng: (3) – (4) 1095 4.2. Tín dụng ngắn hạn đối với DN (tt) Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012 02/08/2012 18 Cách 3: NH có cho vay dài hạn để đáp ứng nhu cầu VLĐ thường xuyên là 300 trđ và vốn chủ sở hữu tham gia theo tỷ lệ phần trăm tối thiểu là 30% tính trên tổng TSLĐ chưa có nợ dài hạn tài trợ. 35 (1) Giaù trò taøi saûn löu ñoäng 4150 (2) Giaù trò TSLĐ do nguoàn daøi haïn taøi trôï 300 (3) Giaù trò TSLĐ chöa coù nguoàn taøi trôï: (1) – (2) 3850 (4) Voán chuû sôû höõu tham gia: (3850 x 30%) 1155 (5) Nôï ngaén haïn phi ngaân haøng (910+750+150) 1810 Möùc cho vay toái ña cuûa ngaân haøng: (3)–(4)–(5) 885 4.2. Tín dụng ngắn hạn đối với DN (tt) Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012  Khái niệm chiết khấu:  Chiết khấu là một hình thức cấp tín dụng theo đó các tổ chức tín dụng nhận các chứng từ có giá và trao cho khách hàng một số tiền bằng giá trị của chứng từ nhận chiết khấu trừ đi phần lợi nhuận mà ngân hàng được hưởng.  Các chứng từ có giá nhận chiết khấu: Thương phiếu; Trái phiếu Tín phiếu kho bạc nhà nước Kỳ phiếu 36 4.3. Chiết khấu chứng từ có giá Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012 02/08/2012 19 37 4.3. Chiết khấu chứng từ có giá (tt) Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012  Chiết khấu thương phiếu: Là hình thức tín dụng ngắn hạn của NHTM được thực hiện dưới hình thức KH sẽ chuyển nhượng quyền sở hữu thương phiếu chưa đến hạn thanh toán cho NH để nhận một khoản tiền thấp hơn mệnh giá của thương phiếu. Số tiền chênh lệch này là lãi chiết khấu và phí hoa hồng. Ngân hàng thương mại Người mua hàng hóa (người trả tiền) Người bán hàng hóa (người thụ hưởng thương phiếu) Hàng hóa Thương phiếu Chiết khấu Số tiền nhận khi chiết khấu Đòi tiền Thanh toán thương phiếu  Chiết khấu thương phiếu: Số tiền chuyển cho = Mệnh giá thương phiếu người xin chiết khấu - Lãi chiết khấu Trong đó: - Hoa hồng phí Hoa hồng phí = Mệnh giá thương phiếu x Tỷ lệ hoa hồng (%) Số ngày nhận chiết khấu tính từ ngày xin chiết khấu đến ngày đáo hạn. 38 360 CK nhaän ngaøy Soá x (%/naêm) CK suaát Laõi x TP giaù Meänh CK Laõi  4.3. Chiết khấu chứng từ có giá (tt) Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012 02/08/2012 20  Chiết khấu thương phiếu: • Cách thức thu lãi được thực hiện ngay khi chiết khấu bằng cách khấu trừ vào mệnh giá. • Đến ngày thanh toán, ngân hàng thực hiện thu nợ bằng cách thông báo cho người trả tiền hoặc gửi thương phiếu đến NH ủy nhiệm nhờ thu hộ. • Nếu không thu được nợ, NH sẽ hoàn thương phiếu để truy đòi tiền người xin chiết khấu hoặc khởi kiện ra tòa án theo quy định của pháp luật. 39 4.3. Chiết khấu chứng từ có giá (tt) Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012  Chiết khấu chứng từ có giá khác • Ngoài thương phiếu,các CTCG khác như trái phiếu, tín phiếu KBNN, kỳ phiếu, sổ tiết kiệmcũng được NH thực hiện chiết khấu. Khi chiết khấu cần phân biệt: • Trái phiếu không hưởng lãi định kỳ • Khi đến hạn thanh toán Kho bạc nhà nước trả cho người mua một số tiền bằng mệnh giá • Phương pháp tính chiết khấu giống như thương phiếu • Trái phiếu hưởng lãi định kỳ: Khi đến hạn thanh toán Kho bạc nhà nước trả cho người mua một số tiền bằng mệnh giá + lãi định kỳ chưa trả 40 4.3. Chiết khấu chứng từ có giá (tt) Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012 02/08/2012 21  Chiết khấu chứng từ có giá khác: Công thức chiết khấu đối với Trái phiếu hưởng lãi định kỳ Số tiền chuyển cho = Trị giá trái phiếu người xin chiết khấu - Lãi chiết khấu Trong đó: - Hoa hồng phí Trị giá CK = Mệnh giá + Lãi được hưởng định kỳ (Lãi được hưởng định kỳ = Mệnh giá x lãi suất hưởng định kỳ) Hoa hồng phí = Trị giá nhận chiết khấu x Tỷ lệ hoa hồng (%) 41 4.3. Chiết khấu chứng từ có giá (tt) Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012 360 áuchieát kha nhaän ngaøy Soá x (%/naêm) áuchieát khasuaát Laõi x áuchieát kha giaù Trò áuchieát kha Laõi   Ngoài các hình thức cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp và chiết khấu GTCG đã kể ở trên, NHTM còn cho vay ngắn hạn đối với cá nhân và hộ gia đình.  Gồm 2 loại hình cho vay chính: o Cho vay ngắn hạn phục vụ hoạt động sản xuất, kinh doanh của cá nhân và hộ gia đình. Nguồn trả nợ của loại hình cho vay này là từ doanh thu và lợi nhuận từ hoạt động SXKD (từ chính khoản cho vay). o Cho vay tiêu dùng ngắn hạn. 4.4. Cho vay ngắn hạn đối với cá nhân 42 Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012 02/08/2012 22  Cho vay tiêu dùng ngắn hạn đối với cá nhân:  Mục đích của cho vay tiêu dùng là nhằm phục vụ nhu cầu đời sống của dân cư.  Các khoản cho vay tiêu dùng ngắn hạn như cho vay mua sắm và các khoản vay tiêu dùng có tính chất ngắn hạn.  Nguồn trả nợ là từ thu nhập của khách hàng vay.  Điều kiện cho vay ngắn hạn đối với cá nhân và hộ gia đình cũng yêu cầu phải thỏa mãn các điều kiện cơ bản của tín dụng ngắn hạn. 4.4. Cho vay ngắn hạn đối với cá nhân (tt) 43 Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012 1. Giải thích tại sao cho vay phải tuân thủ nguyên tắc sử dụng vốn vay đúng mục đích? 2. Phân biệt sự khác nhau giữa cho vay theo món và cho vay theo hạn mức tín dụng? 3. Trình bày căn cứ và cách thức xác định hạn mức tín dụng. Lấy ví dụ minh họa? 4. Phân biệt sự khác nhau giữa chiết khấu và cho vay. Lấy ví dụ minh họa nghiệp vụ chiết khấu? 44 Câu hỏi ôn tập Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012