Bài giảng Chương 7: Nghiệp vụ thanh tra của ngân hàng trung ương

23/04/2014 1 NGHIỆP VỤ NHTW GVC.ThS.Nguyễn Thị Minh Quế Trường Đại học Kinh tế quốc dân Chương 7 Nghiệp vụ Thanh tra của NHTW 23/04/2014 2 Nội dung  1. Khái niệm  2. Nội dung của hoạt động thanh tra  3.Tổ chức bộ máy thanh tra NH  4. Phương thức thanh tra  5.Các nguyên tắc cơ bản để hoạt động thanh tra NH có hiệu quả  6. Hoạt động thanh tra của NHNN Việt Nam 23/04/2014 3 1. Khái niệm  Thanh tra là việc kiểm tra, giám sát các hoạt động KT-XH nhằm đưa các hoạt động đó theo định hướng và các quy trình, quy phạm đã được xác định trên các văn bản quản lý nhà nước và các nghiệp vụ quản lý K.tế 23/04/2014 4 Mục đích của TTr NH  TT ngân hàng: là TTr nhà nước chuyên ngành về lĩnh vực hoạt động NH.  Mục đích của TTr ngân hàng là nhằm góp phần bảo đảm an toàn hệ thống các TCTD, bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền, phục vụ việc thực thi CSTT quốc gia. 23/04/2014 5 2. Nội dung của hoạt động thanh tra  - Giám sát thường xuyên việc thực hiện quy chế an toàn trong hoạt động của các TCTD;  - Tiến hành các cuộc TTr, kiểm tra, phúc tra trong việc thực hiện chấp hành pháp luật về tiền tệ và hoạt động NH;  - Thẩm tra, xác minh, kết luận, kiến nghị việc giải quyết khiếu nại, tố cáo theo quy định của pháp luật, liên quan dến tổ chức và hoạt động NH; 23/04/2014 6 2. Nội dung của hoạt động thanh tra  - Tham mưu cho lãnh đạo NHTW trong việc chỉ đạo thực hiện công tác phòng ngừa đấu tranh chống tham nhũng trong lĩnh vực NH;  - Phát hiện, ngăn ngừa và xử phạt vi phạm hành chính  - Kiến nghị với lãnh đạo NHTW, chi nhánh NHTW và các cơ quan có thẩm quyền khác thực hiện các biện pháp bảo đảm thi hành pháp luật về tiền tệ và hoạt động NH. 23/04/2014 7 3. Tổ chức bộ máy thanh tra NH  TTr NH trực thuộc Quốc hội  TTr NH trực thuộc Chính phủ  TTr NH trực thuộc NHTW  TTr NH trực thuộc Bộ Tài chính  TTr NH trực thuộc các tổ chức khác (Tham khảo Giáo trình tr 238-239) 23/04/2014 8 4. Phương thức thanh tra 4.1. Giám sát từ xa (TTr trên Báo cáo) 4.2. Thanh tra tại chỗ 4.3. Xử lý kết quả thanh tra 23/04/2014 9 4.1. Giám sát từ xa (TTr trên Báo cáo)  Giám sát từ xa là một hệ thống thông tin, đó là việc sử dụng phương pháp phân tích Bảng CĐKT và các chỉ tiêu thống kê định kỳ của các TCTD để giúp các nhà quản lý nắm một cách thường xuyên tình hình, mặt khác báo động cho các TCTD và kiến nghị các giải pháp khắc phục thích hợp, kịp thời và chỉ điểm cho thanh tra tại chỗ những vấn đề cần thanh tra. 23/04/2014 10 4.1.1. Nội dung giám sát từ xa  - Vốn của NH (Capital)  - Chất lượng tài sản Có (Asset quality)  - Khả năng quản lý (Management ability)  - Khả năng sinh lời (Earning ability)  - Khả năng thanh toán (Liquidity)  - Tính nhạy cảm (Sensitivity)  Lý thuyết CAMELS 23/04/2014 11 4.1.1. Nội dung giám sát từ xa  Lý thuyết CAMELS cho rằng, nếu quản lý tốt các yếu tố đó sẽ giảm thiểu rủi ro, đảm bảo an toàn cho hệ thống NH  Sau khi thực hiện việc phân tích theo 6 yếu tố như trên, TTr NH sẽ tiến hành xếp loại NH, trên cơ sở đó có giải pháp thích ứng với từng NH. Các Nh có thể được chia thành 5 loại tương ứng với 5 bậc  (Tham khảo Giáo trình tr 240-248) 23/04/2014 12 4.1.2. Giám sát từ xa ở Việt Nam  Giám sát từ xa là việc gián tiếp kiểm tra thông qua tổng hợp và phân tích các b.cáo để đánh giá các TCTD qua các nội dung: - Diễn biến về cơ cấu TS Nợ và TS Có - Chất lượng TS Có - Vốn tự có - Tình hình T.nhập,C.Fí và kết quả KD - Việc thực hiện các quy định về tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của TCTD - Các vấn đề liên quan khác 23/04/2014 13 Tài liệu tham khảo :  Giáo trình tr 248-254,  Thông tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20-5- 2010, Thông tư 19/2010/TT-NHNN ngày 27-9-2020 Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của các TCTD  Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và Thông tư 15/2010/TT-NHNN về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng) 23/04/2014 14 4.2. Thanh tra tại chỗ  TTr tại chỗ là phương thức TTr truyền thống, là việc TTr được tổ chức tại nơi làm việc của đối tượng TTr và tại các tổ chức kinh tế, cá nhân là khách hàng của NH. 23/04/2014 15 4.2. Thanh tra tại chỗ (tiếp)  TTr tại chỗ là việc xem xét các văn bản pháp luật, các quy chế, quy định , các văn bản chỉ đạo hướng dẫn thực hiện của ngành (NHNN), các báo cáo kế toán, thống kê, các chứng từ, tài liệu, sổ sách, hợp đồng, có liên quan đến hoạt động huy động vốn-sử dụng vốn và công tác kế toán- tài chính của đối tượng được thanh tra. 23/04/2014 16 4.2.1.Nội dung TTr tại chỗ a- Đối với các TCTD b- Đối với các cơ quan đơn vị thuộc NHNN c- Đối với các cơ quan nhà nước, các tổ chức KT-XH và công dân 23/04/2014 17 4.2.2.Quy trình TTr tại chỗ a- Bước chuẩn bị b- Bước tiến hành c- Bước kết thúc - Đánh giá - Kết luận các sai phạm - Kiến nghị những biện pháp khắc phục sửa chữa * Biên bản thanh tra *Thời hạn t.tra và thẩm quyền t.tra 23/04/2014 18 4.3. Xử lý kết quả thanh tra  4.3.1. Xếp hạng các TCTD  4.3.2. Các giải pháp đối với các TCTD  Tham khảo Giáo trình tr 248-254 23/04/2014 19 5. Các nguyên tắc cơ bản (nguyên tắc BASLE) 5.1. Điều kiện cơ bản đầu tiên 5.2. Phương pháp thanh tra ngân hàng hiện hành 5.3. Yêu cầu về thông tin 5.4. Năng lực của người thanh tra 5.5. Hoạt động thanh tra xuyên quốc gia  Tham khảo Giáo trình tr 260-264 23/04/2014 20 6. Hoạt động thanh tra của NHNN Việt Nam 6.1. Đối tượng của thanh tra NHNN 6.2. Vị thế của thanh tra NHNN 6.3. Tổ chức của hệ thống thanhh tra NHNN 6.4. Nhiệm vụ, quyền hạn của thanhh tra NHNN 6.5. Quan hệ giữa thanh tra NH với Tổng thanh tra Nhà nước và các cơ quan hữu quan Tham khảo Giáo trình tr 264-274 23/04/2014 21 Tài liệu tham khảo chương 8:  Giáo trình Nghiệp vụ NHTW  Luật NHNN 2010  Nghị định 96/2008/NĐ-CP  Thông tư 13/2010/TT-NHNN  Thông tư 19/2010/TT-NHNN  Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN  Thông tư 15/2010/TT-NHNN  Bộ các nguyên tắc cơ bản BASLE 3 23/04/2014 22 23/04/2014 23 Phần trình bày kết thúc Xin chân thành cám ơn!