Chuyên đề 3 Đo lường và đánh giá hiệu quả hoạt động ngân hàng

Chuyên đề 3 ĐO LƯỜNG VÀ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG 1 Giảng viên phụ trách: PGS. TS Trương Quang Thơng Đại học Kinh tế TP.HCM Đo lường và đánh giá hiệu quả • Những sức ép thường nhật đối với hoạt động của một ngân hàng: – Cổ đông – Khách hàng – Nhân viên – Cơ quan quản lý • Mối hệ với thị trường tiền tệ và thị trường vốn • Vấn đề cạnh tranh 2 Mục tiêu của việc đánh giá hoạt động ngân hàng • Xác định những mục tiêu mà ngân hàng theo đuổi • Có hay không vấn đề mâu thuẫn giữa các mục tiêu? • Đâu là mục tiêu tối hậu của bất kỳ ngân hàng nào? 3 Các tỷ lệ đo lường khả năng sinh lời của ngân hàng: đại diện cho giá trị cổ phiếu • Thị giá cổ phiếu và đặc thù của lĩnh vực ngân hàng. • Các tỷ lệ về khả năng sinh lời: thay thế/đại diện cho giá trị cổ phiếu 4 Các tỷ lệ chủ yếu phản ánh khả năng sinh lời trong hoạt động của ngân hàng (ROA) sản tài Tổng thuế sau nhập Thu sản tài trên nhập thu lệ Tỷ (ROE) hữu sở chủ Vốn thuế sau nhập Thu hữu sở chủ vốn trên nhập thu lệ Tỷ   5 Các tỷ lệ chủ yếu phản ánh khả năng sinh lời trong hoạt động của ngân hàng lãi trả phải vốn nguồn Tổng lãi trả phí chi Tổng lời sinh sản tài Tổng lãi từ Thu quân bình suất lãi lệch Chênh hành hiện thường phiếu cổ số Tổng thuế sau nhập Thu (EPS) phiếu cổ trên nhập Thu sản tài Tổng động hoạt phí chi Tổng-động hoạt từ thu Tổng biên cận động hoạt nhập thu lệ Tỷ sản tài Tổng lãi ngoài phí Chi-lãi ngoài nhập Thu biên cận lãi ngoài nhập thu lệ Tỷ Margin) Interest Net - (NIM sản tài Tổng ròng lãi nhập Thu biên cận lãi nhập thu lệ Tỷ      6 Ghi chú: Thu nhập lãi rịng: thu từ các khỏan cho vay và đầu tư chứng khốn trừ chi phí trả lãi tiền gửi và nợ khác Diễn giải các tỷ lệ • ROA: tính hiệu quả của quản lý, đo lường khả năng biến đổi tài sản thành thu nhập rịng. • ROE: đo lường tỷ lệ thu nhập cho các cổ đơng ngân hàng • NIM: đo lường mức chênh lệch giữa thu từ lãi và chi phí trả lãi mà ngân hàng cĩ thể đạt được thơng qua việc kiểm sĩat chặt chẽ tài sản sinh lời và theo đuổi các nguồn vốn cĩ chi phí thấp nhất. 7 Diễn giải các tỷ lệ • Tỷ lệ thu nhập ngịai lãi cận biên:đo lường mức chênh lệch giữa nguồn thu ngồi lãi (chủ yếu là phí dịch vụ) và các chi phí ngịai lãi (lương, các chi phí quản lý). • EPS: đo lường trực tiếp thu nhập của những người sở hữu ngân hàng tính trên mỗi cổ phiếu lưu hành. • Chênh lệch lãi suất bình quân: đo lường hiệu quả đối với họat động trung gian của ngân hàng trong quá trình huy động vốn và cho vay, đồng thời cũng đo lường cường độ cạnh tranh trong thị trường của ngân hàng. 8 Đo lường các rủi ro trong hoạt động ngân hàng • Rủi ro tín dụng (Credit Risk) • Rủi ro thanh khoản (Liquidity Risk) • Rủi ro thị trường (Market Risk) • Rủi ro lãi suất (Interest Rate Risk) • Rủi ro nghiệp vụ (Operational Risk) • Rủi ro hối đối • Rủi ro pháp lý và tuân thủ (Legal and Compliance Risk) • Rủi ro thanh danh (Reputation Risk) • Rủi ro chiến lược (Strategic Risk) • Rủi ro quốc gia (Country Risk) 9 Rủi ro tín dụng Theo nghĩa tổng quát, rủi ro tín dụng là xác suất mà một phần tài sản tài chính của ngân hàng sẽ sụt giảm giá trị, hoặc không còn giá trị. 10 Đo lường rủi ro tín dụng • Nợ xấu / Tổng dư nợ • Dự phịng rủi ro tín dụng / Tổng dư nợ • Dự phịng rủi ro tín dụng / Tổng vốn CSH • Trích dự phịng RRTD/ Tổng dư nợ • Trích dự phịng RRTD / Tổng vốn CSH • Nợ xấu / Tổng vốn CSH 11 Rủi ro thanh khoản Xác suất mà ngân hàng khơng tiền hoặc khả năng vay tiền để đáp ứng nhu cầu rút vốn ký thác hoặc các nhu cầu bằng tiền khác. 12 Đo lường rủi ro thanh khoản • Vốn vay liên ngân hàng / Tổng tài sản • Dư nợ cho vay rịng / Tổng tài sản • Tiền gửi và cho vay liên ngân hàng / Tổng tài sản • Tiền và chứng khốn chính phủ / Tổng tài sản 13 Rủi ro thị trường Xác suất thị giá danh mục đầu tư của ngân hàng sụt giảm do thay đổi của lãi suất 14 Đo lường rủi ro thị trường • Giá trị sổ sách của tài sản / Giá trị thị trường của tài sản • Giá trị sổ sách của vốn CSH / Giá trị thị trường của vốn CSH • Giá trị sổ sách của trái phiếu / Giá trị thị trường của trái phiếu • Giá trị thị trường của cổ phiếu thường 15 Rủi ro lãi suất Xác suất qua đó sự thay đổi lãi suất có thể gây bất lợi cho giá trị tài sản, thu nhập và cả giá trị vốn tự có của ngân hàng. 16 Đo lường rủi ro lãi suất • Tài sản nhạy cảm lãi suất / Nợ nhạy cảm lãi suất • Ký thác khơng bảo hiểm / Tổng ký thác 17 Rủi ro nghiệp vụ Những bất định có thể tác động đến thu nhập của ngân hàng do hệ thống máy tính, do việc hành xử sai trái của nhân viên, ban điều hành kém 18 Rủi ro pháp lý và tuân thủ Rủi ro tác động đến thu nhập do những vấn đề của hệ thống pháp lý. Rủi ro tuân thủ xảy ra khi cĩ sự vi phạm các qui định, luật lệ. 19 Rủi ro thanh danh Do các quảng cáo phản cảm, do truyền thông làm nản lòng/không khuyến khích khách hàng sử dụng dịch vụ của ngân hàng. Đây là rủi ro gắn với công luận. 20