Đề cương môn học: Luật tài chính

TRƯ KHOA LU Địa ch Điện tho ĐỀ MÔN H MÔN H ỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TPHCM ẬT KINH TẾ ỉ: 196 Trần Quang Khải Q1 TP. HCM ại: 08 35268722 Website: CƯƠNG ỌC ỌC : LUẬT TÀI CHÍNH TP. HCM - 2011 ĐỀ CƯƠNG CHI TIẾT 1. Tên môn học: Luật tài chính 2. Giảng viên : 3. Bậc đào tạo: Đại học Hệ đào tạo : Chính quy Khóa : 4. Thời lượng: 3 tín chỉ. 5. Điều kiện tiên quyết (các môn học phải học trước): Cần có các kiến thức cơ bản của những môn học: - Kinh tế vĩ mô - Tài chính – tiền tệ - Luật đại cương - Luật kinh tế - Luật dân sự - Luật hành chính 6. Mô tả môn học: Học phần này trình bày các kiến thức cơ bản về Luật tài chính; Luật Ngân sách Nhà nước; Luật Thuế. Những ảnh hưởng cuả các luật này đến hoạt động kinh tế và đời sống dân cư. Chế định của Luậ Tài chính liên quan đến trách nhiệm, quyền hạn của các cơ quan quản lý nhà nước, cùng quyền lợi và nghĩa vụ của các chủ thể chịu sự điều tiết chi phối của Luật. 7. Mục tiêu: Thông qua môn học này, sinh viên sẽ hiểu và nhận thức những kiến thức và lý luận cơ bản về Luật Ngân sách Nhà nước và Luật Thuế ở Việt Nam. Đây là các sắc Luật quan trọng có ảnh hưởng trực tiếp đến các hoạt động kinh tế và đời sống dân cư. Trên cơ sở kiến thức sẽ làm nền tảng cho việc nghiên cứu các quy định pháp lý khác có liên quan đến Nhà Nước khi phát sinh các quan hệ với tài chính công và giải quyết hợp lý những tranh chấp giữa Nhà Nước với doanh nghiệp, cá nhân về quyền và nghĩa vụ tài chính. 8. Phương pháp giảng dạy : - Giảng viên thuyết trình nội dung chính trên lớp theo nội dung được thiết kế bằng Powerpoint. - Tổ chức thảo luận nhóm về các nội dung có liên quan đến bài học trong điều kiện thực tiễn. 9. Phương pháp đánh giá: - Phương pháp đánh giá quá trình (chuyên cần, bài tập, làm việc nhóm, thảo luận, kiểm tra giữa kỳ): o Thảo luận nhóm o Bài tập o Kiểm tra giữa kỳ Thang điểm: 30% - Thi hết môn: o Kiểm tra kết thúc học phần: Trắc nghiệm hoặc luận Thang điểm: 70% Tổng cộng : 100% 10. Tài liệu đọc bắt buộc - Giáo trình Luật Ngân sách Nhà nước củaTrường Đại học Luật Hà Nội, TS. Nguyễn Văn Tuyến chủ biên, NXB Tư Pháp năm 2008 - Giáo trình Luật Thuế Việt Nam củaTrường Đại học Luật Hà Nội, TS. Phạm Thị Giang Thu chủ biên, NXB Tư Pháp năm 2008 - Các văn bản pháp lý về Luật Ngân sách Nhà nước, Luật Thuế hiện hành - Luật Quản lý Thuế, NXB Lao động – Xã hội năm 2006 - Tìm hiểu các quy định Pháp luật về Ngân sách Nhà nước năm 2004, NXB Lao động – Xã hội. - Nghị định của Chính phủ về Phí, Lệ phí thuộc Ngân sách Nhà nước và các văn bản hướng dẫn thi hành 11. Nội dung môn học: Ngày (số tiết) Nội dung giảng dạy Tài liệu đọc Chuẩn bị của sinh viên Ghi chú Ngày 1 (4 tiết) Chương 1: Khái quát về Luật tài chính 1. Khái niệm tài chính, vai trò tài chính với nền kinh tế 2. Luật tài chính 3. Quy phạm pháp luật tài chính và quan hệ pháp luật tài chính - Giảng viên: o Giảng trên lớp o Thời gian: 3 tiết o Nội dung: mục 2; 3 - Sinh viên: o Nghiên cứu, thảo luận o Thời gian: 1 tiết o Nội dung: mục 1 - Lý thuyết Tài chính – Tiền tệ - Luật Tài chính, GS. Dương Thị Bình Minh, NXB Giáo dục năm 1997 - Hệ thống lại kiến thức về tài chính đã được học ở môn Tài chính – tiền tệ - Thảo luận về sự khác nhau giữa Luật Tài chính và các Luật khác Ngày 2 Chương 2: Luật Ngân sách Nhà nước - Giáo trình Luật Ngân - Đọc trước nội dung luật (4 tiết) 1. Khái niệm Luật NSNN 1.1. Khái niệm 1.2. Phạm vi điều chỉnh của luật NSNN 1.3. Quan hệ pháp luật NSNN 1.4. Mô hình luật NSNN Việt Nam 2. Chế định pháp lý về tổ chức hệ thống NSNN và phân cấp quả lý NSNN 2.1. Khái niệm và nguyên tắc tổ chức hệ thống NSNN 2.2. Sự phân phối nguồn thu và nhiệm vụ chi cho từng cấp NSNN 2.3. Nhiệm vụ và quyền hạn về NSNN 3. Chế định pháp lý về chu trình NSNN 3.1. Lập dự toán NSNN 3.2. Chấp hành dự toán NSNN 3.3. Kế toán quyết toán NSNN 4. Chế định pháp lý về quản lý quỹ NSNN 4.1. Khái niệm về quỹ NSNN 4.2. Cơ quan quản lý quỹ NSNN sách - Văn bản pháp lý về luật tổ chức HĐND, UBNN NSNN - Bài tập trên lớp 4.3. Nguyên tắc quản lý quỹ NSNN - Giảng viên: o Giảng trên lớp o Thời gian: 3 tiết o Nội dung: mục 1 (1.2;1.3); 2; 3; 4 - Sinh viên: o Thảo luận, làm bài tập o Thời gian: 1 tiết - Nội dung: mục 1 Ngày 3 (4 tiết) Chương 3: Chế định pháp lý về thu NSNN Nội dung: 1. Khái niệm và đặc điểm thu NSNN Khái niệm Đặc điểm thu NSNN 2. Các khoản thu NSNN Các khoản thu trong nước Các khoản thu nước ngoài 3. Nội dung pháp lý về các khoản thu NSNN Các khoản thu thuế Lệ phí mang tính chất thuế Các loại phí Khoản thu tù hoạt động kinh tế của nhà nước Các khoản vay của NSNN - Giáo trình Luật Ngân sách - Pháp lệnh phí, lệ phí - Tự nghiên cứu phần 1 - Chuẩn bị nội dung thảo luận nhóm về nội dung pháp lý các khoản thu NSNN theo luật hiện hành. - Bài tập mục 3 - Giảng viên: o Giảng trên lớp o Thời gian: 2 tiết o Nội dung: mục 3 - Sinh viên: o Nghiên cứu, thảo luận o Nội dung: mục 1; 2 o Thời gian: 2 tiết Ngày 4 (4 tiết) Chương 4: Chế độ pháp lý về chi NSNN Nội dung: 1. Khái niệm, đặc điểm chi NSNN 1.1.Khái niệm 1.2.Đặc điểm 2. Nội dung pháp lý về các khoản chi NSNN 2.1. Chi đầu tư phát triển 2.2. Chi thường xuyên 2.3. Chi dự trữ 2.4. Chi trả nợ 2.5. Chi bổ sung NSNN cấp dưới 3. Chế định pháp lý về việc thực hiện các khoản chi NSNN - Giáo trình Luật Ngân sách - Luật đấu thầu - Nghị định chính phủ về quản lý vốn đầu tư xây dựng cơ bản - Đọc tài liệu nghiên cứu phần 1 - Nội dung thảo luận nhóm về các quy định cấp phát NSNN. - Bài tập 3.1. Điều kiện thực hiện chi 3.2. Các phương thức cấp phát kinh phí từ NSNN - Giảng viên: o Giảng trên lớp o Thời gian: 2 tiết o Nội dung: mục 3 - Sinh viên: o Nghiên cứu, thảo luận o Thời gian: 2 tiết o Nội dung: mục 1; 2 Ngày 5 (4 tiết) Chương 5: Luật Thuế Nội dung: 1. Khái niệm, đặc điểm về luật thuế 1.1.Khái niệm pháp luật thuế 1.2.Đối tượng điều chỉnh của luật thuế 1.3.Cơ cấu của đạo luật thuế 1.4.Vai trò của pháp luật thuế 2. Nội dung pháp lý về luật quản lý thuế 2.1. Địa vị pháp lý của các chủ thể trong luật quản lý thuế 2.2. Pháp luật về xử lý vi - Giáo trình luật thuế - Luật quản lý thuế - Các văn bản triển khai thi hành luật quản lý thuế - Đọc, nghiên cứu nội dung về Luật quản lý thuế - Phân tích sự hác nhau giưa Luật quản lý thuế với các sắc Luật khác phạm và giải quyết tranh chấp trong lĩnh vực thuế - Giảng viên: o Giảng trên lớp o Thời gian: 3 tiết o Nội dung: mục 3 - Sinh viên: o Nghiên cứu, thảo luận o Thời gian:1 tiết o Nội dung: mục 1 Ngày 6 (4 tiết) Chương 6: Các sắc thuế chủ yếu hiện hành 1. Thuế giá trị gia tăng 1.1. Khái niệm đặc điểm thuế GTGT 1.2. Pháp luật về thuế, đặc điểm luật thuế GTGT 1.3. Nội dung luật thuế GTGT 1.4. Cơ quan quản lý thuế GTGT 1.5. Hệ thống các văn bản pháp luật quy định về thuế GTGT 1.6. Căn cứ tính thuế GTGT - Giảng viên: o Giảng trên lớp o Thời gian: 2 tiết - Luật thuế GTGT - Các văn bản pháp lý hướng dẫn thi hành luật thuế GTGT - Thuyết trình nội dung: đối tượng chịu thuế; đối tượng không chịu thuế; chế độ miễn giảm; khấu trừ; hoàn thuế - Chuẩn bị bài tập o Nội dung: mục 1.2;1.4;1.5; 1.6 - Sinh viên: o Nghiên cứu, thảo luận, bài tập o Thời gian: 2 tiết o Nội dung: mục 1.1; 1.3 Ngày 7 ( 4 tiết) 2. Thuế tiêu thụ đặc biệt 2.1. Khái niệm, đặc điểm thuế TTĐB 2.2. Nội dung pháp luật về thuế TTĐB 2.3. Căn cứ tính thuế TTĐB 3. Thuế Xuất nhập khẩu 3.1. Khái niệm, đặc điểm thuế XNK 3.2. Nội dung luật thuế XNK 3.3. Căn cứ tính thuế XNK 4. Thuế thu nhập 4.1. Khái niệm, đặc điểm thuế thu nhập 4.2. Các loại thuế thu nhập 4.2.1. Thuế thu nhập doanh nghiệp 4.2.1.1. Chủ thể trong quan hệ pháp luật thuế TNDN 4.2.1.2. Căn cứ phát sinh quan - Luật thuế TTĐB - Luật thuế XNK - Các văn bản hướng dẫn thi hành luật thuế GTGT và thuế TTĐB - Luật thuế TNDN - Các văn bản hướng dẫn thi hành luật thuế TNDN - Thuyết trình nội dung: đối tượng chịu thuế; đối tượng không chịu thuế; chế độ miễn giảm; ưu đãi đặc biệt về thuế. - Thuyết trình nội dung: TN chịu thuế; thu nhập không chịu thuế; phương pháp xác định thu nhập; phương pháp tính thuế; chế độ ưu đãi; miễn giản thuế. - Chuẩn bị bài tập về Thuế TTĐB; Thuế XNK; Thuế TNDN hệ pháp luật thuế TNDN 4.2.1.3. Căn cứ tính thuế TNDN - Giảng viên: o Giảng trên lớp o Thời gian: 2 tiết o Nội dung: mục 2.2; 2.3; 3.2; 3.3; 4.2 - Sinh viên: o Nghiên cứu, thảo luận, bài tập o Thời gian: 2 tiết o Nội dung: mục 2.1; 3.1; 4.1 Ngày 8 (2 tiết) 5. Thuế thu nhập 4.2.2. Thuế thu nhập cá nhân 4.2.2.1. Chủ thể quan hệ pháp luật thuế TNCN. 4.2.2.2.Căn cứ tính thuế TNCN 4.2.2.3. Quản lý thuế TNCN - Giảng viên: o Giảng trên lớp o Thời gian: 1 tiết o Nội dung: mục 4.2.2 - Sinh viên: o Nghiên cứu, thảo luận, bài tập - Luật thuế TNCN - Các văn bản hướng dẫn thi hành luật thuế TNCN - Đọc nội dung: TN chịu thuế; thu nhập không chịu thuế; phương pháp xác định thu nhập; phương pháp tính thuế; chế độ ưu đãi; miễn giản thuế. - Chuẩn bị bài tập o Thời gian: 1 tiết Tổng cộng : 30 tiết