Nền kinh tế thị trường của nước ta trong những năm qua đã cố những thay đổi vượt bậc,đòi hỏi một doanh nghiệp muốn tồn tại và phát triển bền vững cần phải có các hoạt động: nghiên cứu nhu cầu thị trường, phân tích tình hình hiện tại của cả nền kinh tế, của chính doanh nghiệp. Từ đó, vạch ra các chiến lược phát triển ngắn hạn và dài hạn, nhằm mục đích cuối cùng là tăng giá trị tài sản cho chủ sở hữu.
Muốn thực hiện được mục đích trên,điều cần làm đầu tiên là phân tích tình hình tài chính và đánh giá hiệu quả tài chính, thông qua đó tìm các giải pháp nâng cao hiệu quả của chúng, cũng như nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh trong tương lai của doanh nghiệp .Phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh sẽ giúp các nhà quản lý đánh giá đúng hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp,phát hiện tiềm năng cũng như các rủi ro có thể xảy ra đối với doanh nghiệp mình.Xác định được bước đi tiếp theo của doanh nghiệp mình là gì,từ đó tạo được hiệu quả tốt nhất khi quyết định đầu tư.
Công ty TNHH TMDV Hữu Nghị là một doanh nghiệp đã cùng với hệ thống các doanh nghiệp trong cả nước góp phần to lớn trong việc thu hút các nhà đầu tư nước ngoài,tạo nguồn thu cho ngân sách nhà nước,tạo công ăn việc làm cho người lao động
Chính vì vậy,yêu cầu đặt ra đối với công ty và các doanh nghiệp khác là phải không ngừng nỗ lực,tạo nền móng vững chắc cho sự phát triển của đất nước.
29 trang |
Chia sẻ: franklove | Lượt xem: 4481 | Lượt tải: 1
Bạn đang xem trước 20 trang tài liệu Đề tài Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh của công ty TNHH thương mại dịch vụ Hữu Nghị, để xem tài liệu hoàn chỉnh bạn click vào nút DOWNLOAD ở trên
Trường Cao Đẳng Kỹ Thuật Cao Thắng
Bộ Môn Kinh Tế
PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÔNG TY TNHH DV CƠ ĐIỆN VÀ THƯƠNG MẠI HỮU NGHỊ
(((
GVHD:TRẦN THỊ THÚY VÂN
NHÓM ZING ME:
1.DIỆP KIM HIỀN
2.NGUYỄN THỊ TÚY KIỀU
3.NGUYỄN THỊ TRÚC LOAN
4.VÕ THỊ KHÁNH LY
5.NGUYỄN THỊ HOÀI TRINH
TPHCM ngày 27 tháng 03 nam 2012
popo
LỜI MỞ ĐẦU
Nền kinh tế thị trường của nước ta trong những năm qua đã cố những thay đổi vượt bậc,đòi hỏi một doanh nghiệp muốn tồn tại và phát triển bền vững cần phải có các hoạt động: nghiên cứu nhu cầu thị trường, phân tích tình hình hiện tại của cả nền kinh tế, của chính doanh nghiệp. Từ đó, vạch ra các chiến lược phát triển ngắn hạn và dài hạn, nhằm mục đích cuối cùng là tăng giá trị tài sản cho chủ sở hữu.
Muốn thực hiện được mục đích trên,điều cần làm đầu tiên là phân tích tình hình tài chính và đánh giá hiệu quả tài chính, thông qua đó tìm các giải pháp nâng cao hiệu quả của chúng, cũng như nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh trong tương lai của doanh nghiệp .Phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh sẽ giúp các nhà quản lý đánh giá đúng hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp,phát hiện tiềm năng cũng như các rủi ro có thể xảy ra đối với doanh nghiệp mình.Xác định được bước đi tiếp theo của doanh nghiệp mình là gì,từ đó tạo được hiệu quả tốt nhất khi quyết định đầu tư.
Công ty TNHH TMDV Hữu Nghị là một doanh nghiệp đã cùng với hệ thống các doanh nghiệp trong cả nước góp phần to lớn trong việc thu hút các nhà đầu tư nước ngoài,tạo nguồn thu cho ngân sách nhà nước,tạo công ăn việc làm cho người lao động…
Chính vì vậy,yêu cầu đặt ra đối với công ty và các doanh nghiệp khác là phải không ngừng nỗ lực,tạo nền móng vững chắc cho sự phát triển của đất nước.
Trong quá trình tìm hiểu và hoàn thành bài tiểu luận về: Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh của công ty TNHH TMDV Hữu Nghị thì nhóm chúng em không thể tránh những thiếu sót, mong cô và các bạn góp ý thêm để bài tiểu luận của nhóm chúng em hoàn thiện hơn.
Nhóm sinh viên
CHƯƠNG I: GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ CƠ ĐIỆN VÀ THƯƠNG MẠI HỮU NGHỊ
I.SỰ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN
Lịch sử Hữu Nghị bắt đầu với người sáng lập viên đầu tiên là ông Bùi Đốc Long. Ông Bùi Đốc Long sinh năm 1953, là cựu sinh viên trường Đại học Bách Khoa Tp HCM năm 1972 (trước đây là trường Học viện Quốc gia Kỹ thuật Phú Thọ). Ông được cử về công tác tại Công ty thiết bị đông lạnh của Sở Công nghiệp thành phố Hồ Chí Minh, tiền thân của Công ty REE hiện nay với các vị trí Phó giám đốc xưởng cơ điện lạnh 2, Trưởng phòng KCS, Trưởng phòng kỹ thuật và sau cùng là Phó phòng sản xuất của REE.
Sau đó một thời gian anh chuyển qua làm phó giám đốc một Liên Doanh với Đức – Gervico, cũng trong lãnh vực cơ điện lạnh cho tới năm 1992.
Từ năm 1992 Anh, một đồng nghiệp từ Ree và vài người bạn đang làm công tác giảng dạy tại trường bách Khoa TP HCM thành lập công ty SGE với cương vị Phó giám đốc. Và SGE đã trở thành một công ty mạnh nhất về cơ điện lạnh và thang máy lúc bấy giờ. Hầu hết các dự án trọng điểm đều do SGE thực hiện như: New World Hotel Saigon, Sai Gon Office Tower (Sai gon Center), Duxton Hotel, Ha Noi Tower, nhà máy coca cola,vv
Tới năm 1995 Huunghi được thành lập là đối tác duy nhất của thang máy Hitachi tại VN. Và vào năm 1996 Anh và cộng sự chính thức rời khỏi SGE để tập trung xây dựng công ty Hữu Nghị cho tới hôm nay.
Được thành lập năm 1996 Công ty Hữu Nghị tiền thân mang tên là Công ty TNHH Dịch Vụ Cơ điện & Thương mại Hữu Nghị, từ khi ra đời công ty đã khẳng định được giá trị thương hiệu và trở thành đối tác duy nhất của nhà cung thang máy uy tín Hitachi tại Việt Nam.
Năm 2009, Hữu Nghị đầu tư hơn một triệu USD xây dựng nhà máy và phòng thí nghiệm về sản phẩm cơ điên lạnh với diện tích 30,000m2 tại khu công nghiệp Tân Thành, tỉnh Bình Phước. Nhà máy được trang bị máy móc, thiết bị và dây chuyền nhâp từ Châu Âu, Mỹ nhằm tạo ra những sản phẩm chất lượng, đạt tiêu chuẩn quốc tế.
Nhà máy cũ 2000m2 nằm gần khu công nghiệp vĩnh Lộc, Quận Tân Phú. Phục vụ cho sản xuất chỉ đối với một vài mặt hàng và chủ yếu làm tổng kho nhằm điều phối vật tư cho các dự án.
Bắt đầu năm 2010, để phù hợp với mô hình kinh doanh và xu thế mới của thị trường, Hữu Nghị đã chuyển đổi mô hình từ công ty TNHH thành Công ty Cổ phần Kỹ thuật Hữu Nghị, đồng thời tăng vốn điều lệ 20.000.000.000 VND nhằm mở rộng quy mô kinh doanh, tối ưu hóa ưu thế cạnh tranh và nâng cao khả năng thực hiện đồng thời những dự án có quy mô lớn.
II.THẾ MẠNH
Chất lượng Chất lượng công trình là yếu tố giá trị cốt lõi quan trọng nhất của Hữu Nghị.
Ứng dụng khoa học kỹ thuật tiên tiếnỨng dụng các công nghệ, kỹ thuật mới để tăng hiệu quả khi triển khai các dự án. Áp dụng các phương pháp thiết kế tính toán, mô hình hóa công trình trên công nghệ 3D với MagiCAD, Revit MEP…
Sáng tạo giải phápChú trọng các giải pháp về tiết kiệm năng lượng, bảo vệ môi trường với các nguồn năng lượng sạch.
Đội ngũ nhân sự giàu kinh nghiệm & chuyên nghiệpQuy tụ được Ban Lãnh đạo có bề dày kinh nghiệm, kết hợp với đội ngũ nhân viên trẻ, năng động và chuyên nghiệp tạo thế mạnh để thực hiện tốt các mục tiêu đề ra của công ty.
Hệ thống quản lý giàu bản sắc nhân vănThành công trong việc xây dựng văn hóa doanh nghiệp đậm nét tạo môi trường làm việc năng động, nhiệt huyết. Là động lực thúc đẩy cho sự sáng tạo đóng góp vào sự phát triển của tập thể công ty.
III. SỨ MỆNH ,TẦM NHÌN VÀ GIÁ TRỊ CỐT LÕI
Tầm nhìn
Hữu Nghị định hướng phát triển trở thành một công ty hàng đầu trong lĩnh vực cơ điện lạnh & thang máy, đồng thời mở rộng và tiếp cận thị trường quốc tế.
Sứ mạng
Chúng tôi cam kết tiếp tục mang tới cho Chủ đầu tư cũng như Quí khách hàng giá trị cao nhất về chất lượng, về sự an toàn cũng như việc đáp ứng đúng tiến độ. Bằng sự tin cậy, trách nhiệm cùng với việc áp dụng các công nghệ hiện đại và các giải pháp tối ưu cả về chi phí đầu tư lẫn chi phí vận hành chúng tôi mang lại cho khách hàng sự hài lòng và góp phần vào sự phát triển bền vững của cộng đồng.
Giá trị cốt lõi
Chất lượng
Chất lượng công trình là giá trị cốt lõi quan trọng nhất của Hữu Nghị . Là sự tổng hòa của kinh nghiệm lâu năm, kiến thức chuyên ngành sâu rộng, áp dụng kỹ thuật công nghệ hiện đại và quy trình giám sát thi công nghiêm ngặt, là những yếu tố đem lại chất lượng cao nhất của các công trình do Hữu Nghị thi công và đầu tư.
Trách nhiệm
Chúng tôi làm việc với một tinh thần trách nhiệm cao thể hiện ở sự hoàn hảo ở mỗi công trình. Trách nhiệm chúng tôi hướng đến không những cho khách hàng, đối tác mà là người sử dụng cuối cùng, cổ đông cũng như nhân viên. Trách nhiệm xã hội luôn là yếu tố quan trọng, điều đó thể hiện qua những đóng góp trong những công trình chất lượng của chúng tôi để góp phần xây dựng cuộc sống tốt đẹp hơn.
Sáng tạo
Chúng tôi luôn tìm hiểu và áp dụng những sáng tạo về giải pháp để mang lại lợi ích cho khách hàng. Giải pháp về quy trình thi công hiện đại và hiệu quả là yếu tố để Hữu Nghị đảm nhận các công trình có quy mô lớn. Luôn luôn cải tiến quy trình làm việc để tối ưu hiệu quả làm việc, đồng thời đảm bảo các tiêu chí chất lượng. Chúng tôi luôn học hỏi và cải tiến một cách phù hợp vào các công trình đầu tư. Điều này cho phép chúng tôi tiếp cận ứng dụng được các công nghệ và thiết bị tiên tiến của thế giới vào các công trình.
Đặc biệt, chúng tôi luôn đưa ra những giải pháp tiết kiệm năng lượng và bảo vệ môi trường để khách hàng và cộng đồng tận hưởng những lợi ích tốt nhất.
Nhân bản
Chúng tôi đánh giá cao và coi trọng thành viên của chúng tôi như người một nhà trong gia đình Hữu Nghị với một niềm tin mạnh mẽ. Chúng tôi cho rằng đầu tư về con người là đầu tư cho khả năng phát triển bền vững và ổn định. Giá trị của các công trình được hình thành trên nền tảng con người và chúng tôi sẵn sàng giao phó trách nhiệm cho những người nhiệt huyết cũng như tạo cơ hội để phát huy tiềm năng của họvà để quyết định thành công cho các dự án.
Thành công
Sự thành công của chúng tôi thể hiện ở sự hài lòng của tất cả các khách hàng mà chúng tôi cung cấp dịch vụ, thể hiện trách nhiệm đối với cộng đồng, xã hội, mang lại lợi ích cho sự phát triển kinh tế đất nước.
CHƯƠNG II: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA CTY TNHH DỊCH VỤ VÀ THƯƠNG MẠI HỮU NGHỊ
I.Phân tích theo chiều ngang và chiều dọc
1.Chiều ngang và chiều dọc của bảng CĐKT
CÔNG TY TNHH CƠ ĐIỆN VÀ THƯƠNG MẠI HỮU NGHỊ
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN PHÂN TÍCH THEO CHIỀU NGANG VÀ CHIỀU DỌC
31/12/2008 và 2009
Đơn vị tính: đồng
TÀI SẢN
2009
2008
Chênh lệch
Quy mô chung(%)
Số tiền
Tỷ lệ (%)
2009
A- TÀI SẢN NGẮN HẠN
15,489,763,961
21,610,818,009
(6,121,054,048)
(28.32)
80.03
I. Tiền và các khoản tương đương tiền
1,710,348,030
3,253,086,642
(1,542,738,612)
(47.42)
8.84
1. Tiền
1,710,348,030
3,253,086,642
(1,542,738,612)
(47.42)
8.84
2. Các khoản tương đương tiền
-
-
-
0.00
II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn
-
-
-
0.00
1. Đầu tư ngắn hạn
-
-
-
0.00
2. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn
-
-
-
0.00
III. Các khoản phải thu ngắn hạn
5,897,660,014
14,693,592,945
(8,795,932,931)
(59.86)
30.47
1. Phải thu khách hàng
4,884,186,863
13,253,307,863
(8,369,121,000)
(63.15)
25.24
2. Trả trước cho người bán
1,013,473,151
1,383,558,594
(370,085,443)
(26.75)
5.24
3. Phải thu nội bộ ngắn hạn
-
0.00
4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựn
-
-
-
0.00
5. Các khoản phải thu khác
-
56,726,488
(56,726,488)
(100.00)
0.00
6. Dự phòng phài thu ngắn hạn khó đòi
-
-
-
0.00
IV. Hàng tồn kho
4,467,186,545
3,580,982,995
886,203,550
24.75
23.08
1. Hàng tồn kho
4,467,186,545
3,580,982,995
886,203,550
24.75
23.08
2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho
-
-
-
0.00
V. Tài sản ngắn hạn khác
3,414,569,372
83,155,427
3,331,413,945
4006.25
17.64
1. Chi phí trả trước ngắn hạn
-
14,177,666
(14,177,666)
(100.00)
0.00
2. Thuế GTGT được khấu trừ
-
-
-
0.00
3. Thuế và các khoản phải thu Nhà nước
2,785,934
344,086
2,441,848
709.66
0.01
4. Tài sản ngắn hạn khác
3,411,783,438
68,633,675
3,343,149,763
4871.01
17.63
B- TÀI SẢN DÀI HẠN
3,864,922,767
4,066,680,025
(201,757,258)
(4.96)
19.97
I. Các khoản phải thu dài hạn
-
-
-
0.00
1. Phải thu dài hạn của khách hàng
-
-
-
0.00
2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc
-
-
-
0.00
3. Phải thu dài hạn nội bộ
-
-
-
0.00
4. Phải thu dài hạn khác
-
-
-
0.00
5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi
-
-
-
0.00
II. Tài sản cố định
3,853,905,534
4,017,689,971
(163,784,437)
(4.08)
19.91
1. Tài sản cố định hữu hình
3,662,543,270
3,180,739,187
481,804,083
15.15
18.92
-Nguyên giá
8,570,476,144
6,690,116,187
1,880,359,957
28.11
44.28
-Gía trị hao mòn lũy kế
(4,907,932,874)
(3,509,377,000)
(1,398,555,874)
39.85
-25.36
2. Tài sản cố định thuê tài chính
-
617,971,632
(617,971,632)
(100.00)
0.00
-Nguyên giá
-
929,046,000
(929,046,000)
(100.00)
0.00
-Gía trị hao mòn lũy kế
-
(311,074,368)
311,074,368
(100.00)
0.00
3. Tài sản cố định vô hình
141,654,992
194,499,152
(52,844,160)
(27.17)
0.73
-Nguyên giá
249,198,802
249,198,802
-
0.00
1.29
-Gía trị hao mòn lũy kế
(107,543,810)
(54,699,650)
(52,844,160)
96.61
-0.56
4. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang
49,707,272
24,480,000
25,227,272
103.05
0.26
III. Bất động sản đầu tư
-
-
-
0.00
-Nguyên giá
-
-
-
0.00
-Gía trị hao mòn lũy kế
-
-
-
0.00
IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn
-
-
-
0.00
1. Đầu tư vào công ty con
-
-
-
0.00
2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh
-
-
-
0.00
3. Đầu tư dài hạn khác
-
-
-
0.00
4. Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn
-
-
-
0.00
V. Tài sản dài hạn khác
11,017,233
48,990,054
(37,972,821)
(77.51)
0.06
1. Chi phí trả trước dài hạn
11,017,233
48,990,054
(37,972,821)
(77.51)
0.06
2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại
-
-
-
0.00
3. Tài sản dài hạn khác
-
-
-
0.00
TỔNG CỘNG TÀI SẢN
19,354,686,728
25,677,498,034
(6,322,811,306)
(24.62)
100.00
NGUỒN VỐN
-
-
-
A- NỢ PHẢI TRẢ
15,875,483,825
22,372,510,382
(6,497,026,557)
(29.04)
82.02
I. Nợ ngắn hạn
15,875,483,825
22,372,510,382
(6,497,026,557)
(29.04)
82.02
1. Vay và nợ ngắn hạn
4,884,950,397
5,712,475,697
(827,525,300)
(14.49)
25.24
-Vay ngắn hạn
4,884,950,397
5,712,475,697
(827,525,300)
(14.49)
25.24
- Nợ dài hạn đến hạn trả
-
-
-
0.00
2. Phải trả người bán
2,758,144,023
5,772,900,811
(3,014,756,788)
(52.22)
14.25
3. Người mua trả tiền trước
4,287,708,629
4,528,605,058
(240,896,429)
(5.32)
22.15
4. Thuế và các khoản phài nộp Nhà nước
1,912,616,101
3,535,832,870
(1,623,216,769)
(45.91)
9.88
5. Phải trả người lao động
1,590,753,546
2,519,650,757
(928,897,211)
(36.87)
8.22
6. Chi phí phải trả
107,020,525
107,020,525
-
0.00
0.55
7. Phải trả nội bộ
-
-
-
0.00
8. Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng
-
-
-
0.00
9. Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác
334,290,604
196,024,664
138,265,940
70.53
1.73
10. Dự phòng phải trả ngắn hạn
-
0.00
II. Nợ dài hạn
-
0.00
1. Phải trả dài hạn người bán
-
0.00
2. Phải trả dài hạn nội bộ
-
0.00
3. Phải trả dài hạn khác
-
0.00
4. Vay và nợ dài hạn
-
0.00
5. Thuế thu nhập hoản lại phải trả
-
0.00
6. Dự phòng trợ cấp mất việc làm
-
0.00
7. Dự phòng phải trả dài hạn
-
0.00
B- VỐN CHỦ SỞ HỮU
3,479,202,903
3,304,987,652
174,215,251
5.27
17.98
I. Vốn chủ sở hửu
3,479,202,903
3,605,854,459
(126,651,556)
(3.51)
17.98
1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu
3,200,000,000
3,200,000,000
-
0.00
16.53
2. Thặng dư vốn cổ phần
-
-
-
0.00
3. Vốn khác của chủ sở hữu
-
-
-
0.00
4. Cổ phiếu quỹ
-
-
-
0.00
5. Chênh lệch đánh giá lại tài sản
-
-
-
0.00
6. Chênh lệch tỷ giá hối đoái
-
-