Hệ thống tài khoản kế toán ngân hàng thương mại

II. HÖ thèng tµi kho¶n kÕ to¸n NG¢N HµNG TH¦¥NG M¹I Lo¹i 1: Vèn kh¶ dông vµ c¸c kho¶n ®Çu t­ 10 TiÒn mÆt, chøng tõ cã gi¸ trÞ ngo¹i tÖ, kim lo¹i quý, ®¸ quý 101 TiÒn mÆt b»ng ®ång ViÖt nam 1011 TiÒn mÆt t¹i ®¬n vÞ 1012 TiÒn mÆt t¹i ®¬n vÞ h¹ch to¸n b¸o sæ 1013 TiÒn mÆt kh«ng ®ñ tiªu chuÈn l­u th«ng chê xö lý 1019 TiÒn mÆt ®ang vËn chuyÓn 103 TiÒn mÆt ngo¹i tÖ 1031 Ngo¹i tÖ t¹i ®¬n vÞ 1032 Ngo¹i tÖ t¹i ®¬n vÞ h¹ch to¸n b¸o sæ 1033 Ngo¹i tÖ göi ®i nhê tiªu thô 1039 Ngo¹i tÖ ®ang vËn chuyÓn 104 Chøng tõ cã gi¸ trÞ ngo¹i tÖ 1041 Chøng tõ cã gi¸ trÞ ngo¹i tÖ t¹i ®¬n vÞ 1043 Chøng tõ cã gi¸ trÞ ngo¹i tÖ göi ®i nhê thu 1049 Chøng tõ cã gÝa trÞ ngo¹i tÖ ®ang vËn chuyÓn 105 Kim lo¹i quý, ®¸ quý 1051 Vµng 1059 Kim lo¹i quý, ®¸ quý 11 TiÒn göi t¹i Ng©n hµng Nhµ n­íc 111 TiÒn göi t¹i Ng©n hµng Nhµ n­íc b»ng ®ång ViÖt nam 1111 TiÒn göi phong to¶ 1113 TiÒn göi thanh to¸n 1116 TiÒn ký quü b¶o l·nh 112 TiÒn göi t¹i Ng©n hµng Nhµ n­íc b»ng ngo¹i tÖ 1121 TiÒn göi phong to¶ 1123 TiÒn göi thanh to¸n 1126 TiÒn ký quü b¶o l·nh 12 §Çu t­ tÝn phiÕu ChÝnh phñ vµ c¸c giÊy tê cã gi¸ ng¾n h¹n kh¸c ®ñ ®iÒu kiÖn ®Ó t¸i chiÕt khÊu víi NHNN. 121 §Çu t­ vµo tÝn phiÕu Ng©n hµng Nhµ n­íc vµ tÝn phiÕu ChÝnh phñ 1211 §Çu t­ vµo TÝn phiÕu Ng©n hµng Nhµ n­íc 1212 §Çu t­ vµo TÝn phiÕu Kho b¹c §Çu t­ vµo c¸c giÊy tê cã gi¸ ng¾n h¹n kh¸c ®ñ ®iÒu kiÖn ®Ó t¸i chiÕt khÊu víi NHNN 123 Gi¸ trÞ tÝn phiÕu Ng©n hµng Nhµ n­íc, Tæ chøc tÝn dông ®­a cÇm cè vay vèn 129 Dù phßng gi¶m gi¸ 13 TiÒn göi t¹i c¸c Tæ chøc tÝn dông kh¸c 131 TiÒn göi t¹i c¸c TCTD trong n­íc b»ng ®ång ViÖt nam 1311 TiÒn göi kh«ng kú h¹n 1312 TiÒn göi cã kú h¹n 132 TiÒn göi t¹i c¸c Tæ chøc tÝn dông trong n­íc b»ng ngo¹i tÖ 1321 TiÒn göi kh«ng kú h¹n 1322 TiÒn göi cã kú h¹n 133 TiÒn göi b»ng ngo¹i tÖ ë n­íc ngoµi 1331 TiÒn göi kh«ng kú h¹n 1332 TiÒn göi cã kú h¹n 1333 TiÒn göi chuyªn dïng 14 Chøng kho¸n kinh doanh 141 Mua b¸n tr¸i phiÕu ChÝnh phñ cã thêi gian ®¸o h¹n cßn l¹i d­íi 90 ngµy 142 Mua b¸n tr¸i phiÕu ChÝnh phñ kh¸c Mua b¸n chøng kho¸n kh¸c Dù phßng gi¶m gi¸ chøng kho¸n 15 Chøng kho¸n ®Çu t­ 151 Chøng kho¸n ®Çu t­ s½n sµng ®Ó b¸n 1511 §Çu t­ vµo chøng kho¸n n­íc ngoµi 1512 §Çu t­ vµo chøng kho¸n trong n­íc 152 Chøng kho¸n ®Çu t­ gi÷ ®Õn ngµy ®¸o h¹n 1521 §Çu t­ vµo chøng kho¸n n­íc ngoµi 1522 §Çu t­ vµo chøng kho¸n trong n­íc 159 Dù phßng gi¶m gi¸ chøng kho¸n Lo¹i 2: Ho¹t ®éng tÝn dông 20 Cho vay c¸c tæ chøc tÝn dông kh¸c 201 Cho vay c¸c TCTD trong n­íc b»ng ®ång ViÖt Nam 2011 Nî cho vay trong h¹n vµ ®· ®­îc gia h¹n nî 2012 Nî qu¸ h¹n ®Õn 180 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2013 Nî qu¸ h¹n tõ 181 ngµy ®Õn 360 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2018 Nî khã ®ßi 202 Cho vay c¸c TCTD trong n­íc b»ng ngo¹i tÖ 2021 Nî cho vay trong h¹n vµ ®· ®­îc gia h¹n nî 2022 Nî qu¸ h¹n ®Õn 180 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2023 Nî qu¸ h¹n tõ 181 ngµy ®Õn 360 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2028 Nî khã ®ßi 203 Cho vay c¸c TCTD n­íc ngoµi b»ng ngo¹i tÖ 2031 Nî cho vay trong h¹n vµ ®· ®­îc gia h¹n nî 2032 Nî qu¸ h¹n ®Õn 180 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2033 Nî qu¸ h¹n tõ 181 ngµy ®Õn 360 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2038 Nî khã ®ßi 205 ChiÕt khÊu, t¸i chiÕt khÊu th­¬ng phiÕu vµ c¸c giÊy tê cã gi¸ kh¸c 209 Dù phßng ph¶i thu khã ®ßi 21 Cho vay c¸c tæ chøc kinh tÕ, c¸ nh©n trong n­íc 211 Cho vay ng¾n h¹n b»ng ®ång ViÖt nam 2111 Nî cho vay trong h¹n vµ ®· ®­îc gia h¹n nî 2112 Nî qu¸ h¹n ®Õn 180 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2113 Nî qu¸ h¹n tõ 181 ngµy ®Õn 360 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2118 Nî khã ®ßi 212 Cho vay trung h¹n b»ng ®ång ViÖt nam 2121 Nî cho vay trong h¹n vµ ®· ®­îc gia h¹n nî 2122 Nî qu¸ h¹n ®Õn 180 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2123 Nî qu¸ h¹n tõ 181 ngµy ®Õn 360 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2128 Nî khã ®ßi 213 Cho vay dµi h¹n b»ng ®ång ViÖt nam 2131 Nî cho vay trong h¹n vµ ®· ®­îc gia h¹n nî 2132 Nî qu¸ h¹n ®Õn 180 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2133 Nî qu¸ h¹n tõ 181 ngµy ®Õn 360 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2138 Nî khã ®ßi 214 Cho vay ng¾n h¹n b»ng ngo¹i tÖ vµ vµng 2141 Nî cho vay trong h¹n vµ ®· ®­îc gia h¹n nî 2142 Nî qu¸ h¹n ®Õn 180 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2143 Nî qu¸ h¹n tõ 181 ngµy ®Õn 360 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2144 Nî cho vay b»ng vµng trong h¹n vµ ®· ®­îc gia h¹n nî 2145 Nî cho vay b»ng vµng qu¸ h¹n ®Õn 180 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2146 Nî cho vay b»ng vµng qu¸ h¹n tõ 181 ngµy ®Õn 360 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2148 Nî khã ®ßi 2149 Nî cho vay b»ng vµng khã ®ßi 215 Cho vay trung h¹n b»ng ngo¹i tÖ vµ vµng 2151 Nî cho vay trong h¹n vµ ®· ®­îc gia h¹n nî 2152 Nî qu¸ h¹n ®Õn 180 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2153 Nî qu¸ h¹n tõ 181 ngµy ®Õn 360 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2154 Nî cho vay b»ng vµng trong h¹n vµ ®· ®­îc gia h¹n nî 2155 Nî cho vay b»ng vµng qu¸ h¹n ®Õn 180 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2156 Nî cho vay b»ng vµng qu¸ h¹n tõ 181 ngµy ®Õn 360 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2158 Nî khã ®ßi 2159 Nî cho vay b»ng vµng khã ®ßi 216 Cho vay dµi h¹n b»ng ngo¹i tÖ vµ vµng 2161 Nî cho vay trong h¹n vµ ®· ®­îc gia h¹n nî 2162 Nî qu¸ h¹n ®Õn 180 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2163 Nî qu¸ h¹n tõ 181 ngµy ®Õn 360 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2164 Nî cho vay b»ng vµng trong h¹n vµ ®· ®­îc gia h¹n nî 2165 Nî cho vay b»ng vµng qu¸ h¹n ®Õn 180 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2166 Nî cho vay b»ng vµng qu¸ h¹n tõ 181 ngµy ®Õn 360 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2168 Nî khã ®ßi 2169 Nî cho vay b»ng vµng khã ®ßi 219 Dù phßng ph¶i thu khã ®ßi 22 ChiÕt khÊu th­¬ng phiÕu vµ c¸c giÊy tê cã gi¸ ®èi víi c¸c tæ chøc kinh tÕ, c¸ nh©n trong n­íc 221 ChiÕt khÊu th­¬ng phiÕu vµ c¸c giÊy tê cã gi¸ b»ng ®ång ViÖt Nam 2211 Nî trong h¹n 2218 Nî qu¸ h¹n 222 ChiÕt khÊu th­¬ng phiÕu vµ c¸c giÊy tê cã gi¸ b»ng ngo¹i tÖ 2221 Nî trong h¹n 2228 Nî qu¸ h¹n 229 Dù phßng ph¶i thu khã ®ßi 23 Cho thuª tµi chÝnh 231 Cho thuª tµi chÝnh b»ng ®ång ViÖt nam 2311 Nî cho vay trong h¹n vµ ®· ®­îc gia h¹n nî 2312 Nî qu¸ h¹n ®Õn 180 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2313 Nî qu¸ h¹n tõ 181 ngµy ®Õn 360 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2318 Nî khã ®ßi 232 Cho thuª tµi chÝnh b»ng ngo¹i tÖ 2321 Nî cho vay trong h¹n vµ ®· ®­îc gia h¹n nî 2322 Nî qu¸ h¹n ®Õn 180 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2323 Nî qu¸ h¹n tõ 181 ngµy ®Õn 360 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2328 Nî khã ®ßi 239 Dù phßng ph¶i thu khã ®ßi 24 B¶o l·nh 241 C¸c kho¶n tr¶ thay kh¸ch hµng b»ng ®ång ViÖt nam 2411 Nî cho vay trong h¹n vµ ®· ®­îc gia h¹n nî 2412 Nî qu¸ h¹n ®Õn 180 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2413 Nî qu¸ h¹n tõ 181 ngµy ®Õn 360 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2418 Nî khã ®ßi 242 C¸c kho¶n tr¶ thay kh¸ch hµng b»ng ngo¹i tÖ 2421 Nî cho vay trong h¹n vµ ®· ®­îc gia h¹n nî 2422 Nî qu¸ h¹n ®Õn 180 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2423 Nî qu¸ h¹n tõ 181 ngµy ®Õn 360 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2428 Nî khã ®ßi 249 Dù phßng ph¶i thu khã ®ßi 25 Cho vay b»ng vèn tµi trî, uû th¸c ®Çu t­ 251 Cho vay vèn b»ng ®ång ViÖt nam nhËn trùc tiÕp cña c¸c Tæ chøc Quèc tÕ 2511 Nî cho vay trong h¹n vµ ®· ®­îc gia h¹n nî 2512 Nî qu¸ h¹n ®Õn 180 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2513 Nî qu¸ h¹n tõ 181 ngµy ®Õn 360 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2518 Nî khã ®ßi 252 Cho vay vèn b»ng ®ång ViÖt nam nhËn cña ChÝnh phñ 2521 Nî cho vay trong h¹n vµ ®· ®­îc gia h¹n nî 2522 Nî qu¸ h¹n ®Õn 180 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2523 Nî qu¸ h¹n tõ 181 ngµy ®Õn 360 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2528 Nî khã ®ßi 253 Cho vay vèn b»ng ®ång ViÖt nam nhËn cña c¸c tæ chøc, c¸ nh©n kh¸c 2531 Nî cho vay trong h¹n vµ ®· ®­îc gia h¹n nî 2532 Nî qu¸ h¹n ®Õn 180 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2533 Nî qu¸ h¹n tõ 181 ngµy ®Õn 360 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2538 Nî khã ®ßi 254 Cho vay vèn b»ng ngo¹i tÖ nhËn trùc tiÕp cña c¸c Tæ chøc Quèc tÕ 2541 Nî cho vay trong h¹n vµ ®· ®­îc gia h¹n nî 2542 Nî qu¸ h¹n ®Õn 180 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2543 Nî qu¸ h¹n tõ 181 ngµy ®Õn 360 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2548 Nî khã ®ßi 255 Cho vay vèn b»ng ngo¹i tÖ nhËn cña ChÝnh phñ 2551 Nî cho vay trong h¹n vµ ®· ®­îc gia h¹n nî 2552 Nî qu¸ h¹n ®Õn 180 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2553 Nî qu¸ h¹n tõ 181 ngµy ®Õn 360 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2558 Nî khã ®ßi 256 Cho vay vèn b»ng ngo¹i tÖ nhËn cña c¸c tæ chøc, c¸ nh©n kh¸c 2561 Nî cho vay trong h¹n vµ ®· ®­îc gia h¹n nî 2562 Nî qu¸ h¹n ®Õn 180 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2563 Nî qu¸ h¹n tõ 181 ngµy ®Õn 360 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2568 Nî khã ®ßi 259 Dù phßng ph¶i thu khã ®ßi 27 TÝn dông kh¸c ®èi víi c¸c tæ chøc kinh tÕ, c¸ nh©n trong n­íc 271 Cho vay vèn ®Æc biÖt 2711 Nî cho vay trong h¹n vµ ®· ®­îc gia h¹n nî 2712 Nî qu¸ h¹n ®Õn 180 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2713 Nî qu¸ h¹n tõ 181 ngµy ®Õn 360 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2718 Nî khã ®ßi 272 Cho vay thanh to¸n c«ng nî 2721 Nî cho vay trong h¹n vµ ®· ®­îc gia h¹n nî 2722 Nî qu¸ h¹n ®Õn 180 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2723 Nî qu¸ h¹n tõ 181 ngµy ®Õn 360 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2728 Nî khã ®ßi 273 Cho vay ®Çu t­ x©y dùng c¬ b¶n theo kÕ ho¹ch Nhµ n­íc 2731 Nî cho vay trong h¹n vµ ®· ®­îc gia h¹n nî 2732 Nî qu¸ h¹n ®Õn 180 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2733 Nî qu¸ h¹n tõ 181 ngµy ®Õn 360 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2738 Nî khã ®ßi 275 Cho vay kh¸c 2751 Nî cho vay trong h¹n vµ ®· ®­îc gia h¹n nî 2752 Nî qu¸ h¹n ®Õn 180 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2753 Nî qu¸ h¹n tõ 181 ngµy ®Õn 360 ngµy cã kh¶ n¨ng thu håi 2758 Nî khã ®ßi 279 Dù phßng ph¶i thu khã ®ßi 28 C¸c kho¶n nî chê xö lý 281 C¸c kho¶n nî chê xö lý ®· cã tµi s¶n xiÕt nî, g¸n nî 282 C¸c kho¶n nî cã tµi s¶n thÕ chÊp liªn quan ®Õn vô ¸n ®ang chê xÐt xö 283 Nî tån ®äng cã tµi s¶n b¶o ®¶m 284 Nî tån ®äng kh«ng cã tµi s¶n b¶o ®¶m vµ kh«ng cßn ®èi t­îng ®Ó thu nî 285 Nî tån ®äng kh«ng cã tµi s¶n b¶o ®¶m nh­ng con nî cßn tån t¹i, ®ang ho¹t ®éng 289 Dù phßng rñi ro nî chê xö lý 29 Nî cho vay ®­îc khoanh 291 Cho vay ng¾n h¹n 292 Cho vay trung h¹n 293 Cho vay dµi h¹n 299 Dù phßng rñi ro nî ®­îc khoanh Lo¹i 3: Tµi s¶n cè ®Þnh vµ tµi s¶n Cã kh¸c 30 Tµi s¶n cè ®Þnh 301 Tµi s¶n cè ®Þnh h÷u h×nh 3012 Nhµ cöa, vËt kiÕn tróc 3013 M¸y mãc, thiÕt bÞ 3014 Ph­¬ng tiÖn vËn t¶i, thiÕt bÞ truyÒn dÉn 3015 ThiÕt bÞ, dông cô qu¶n lý 3019 TSC§ h÷u h×nh kh¸c 302 Tµi s¶n cè ®Þnh v« h×nh 3021 QuyÒn sö dông ®Êt 3024 PhÇn mÒm m¸y vi tÝnh 3029 TSC§ v« h×nh kh¸c 303 Tµi s¶n cè ®Þnh thuª tµi chÝnh 305 Hao mßn TSC§ 3051 Hao mßn TSC§ h÷u h×nh 3052 Hao mßn TSC§ v« h×nh 3053 Hao mßn TSC§ ®i thuª 31 Tµi s¶n kh¸c 311 C«ng cô lao ®éng ®ang dïng 312 Gi¸ trÞ CCL§ ®ang dïng ®· ghi vµo chi phÝ VËt liÖu 32 X©y dùng c¬ b¶n, mua s¾m TSC§ 321 Mua s¾m TSC§ 322 Chi phÝ XDCB 3221 Chi phÝ c«ng tr×nh 3222 VËt liÖu dïng cho XDCB 3223 Chi phÝ nh©n c«ng 3229 Chi phÝ kh¸c 323 Söa ch÷a TSC§ 34 Gãp vèn, ®Çu t­ mua cæ phÇn 341 Gãp vèn, mua cæ phÇn b»ng ®ång ViÖt Nam 3411 Gãp vèn, mua cæ phÇn cña c¸c TCTD 3412 Gãp vèn, mua cæ phÇn cña c¸c tæ chøc kinh tÕ 342 Gãp vèn liªn doanh b»ng ®ång ViÖt Nam 3421 Gãp vèn liªn doanh víi c¸c TCTD 3422 Gãp vèn liªn doanh víi c¸c tæ chøc kinh tÕ 343 Gãp vèn vµo c¸c c«ng ty con b»ng ®ång ViÖt Nam 345 Gi¸ trÞ gãp vèn, mua cæ phÇn b»ng ngo¹i tÖ 3451 GÝa trÞ gãp vèn, mua cæ phÇn cña c¸c TCTD 3452 Gi¸ trÞ gãp vèn, mua cæ phÇn cña c¸c tæ chøc kinh tÕ 346 Gi¸ trÞ gãp vèn liªn doanh b»ng ngo¹i tÖ 3461 Gi¸ trÞ gãp vèn liªn doanh víi c¸c TCTD 3462 Gi¸ trÞ gãp vèn liªn doanh víi c¸c tæ chøc kinh tÕ 347 Gi¸ trÞ gãp vèn vµo c¸c c«ng ty con b»ng ngo¹i tÖ 349 Dù phßng gi¶m gi¸ 35 C¸c kho¶n ph¶i thu bªn ngoµi 351 Ký quü, thÕ chÊp, cÇm cè 352 C¸c kho¶n tham «, lîi dông 353 Thanh to¸n víi Ng©n s¸ch Nhµ n­íc 3531 T¹m øng nép Ng©n s¸ch Nhµ n­íc 3532 ThuÕ gi¸ trÞ gia t¨ng ®Çu vµo 3539 C¸c kho¶n chê Ng©n s¸ch Nhµ n­íc thanh to¸n 355 Chi phÝ xö lý tµi s¶n b¶o ®¶m nî 359 C¸c kho¶n kh¸c ph¶i thu 36 C¸c kho¶n ph¶i thu néi bé 361 T¹m øng vµ ph¶i thu néi bé b»ng ®ång ViÖt nam 3612 T¹m øng ®Ó ho¹t ®éng nghiÖp vô 3613 T¹m øng tiÒn l­¬ng, c«ng t¸c phÝ cho c¸n bé, nh©n viªn 3614 Tham «, thiÕu mÊt tiÒn, tµi s¶n chê xö lý 3615 C¸c kho¶n ph¶i båi th­êng cña c¸n bé, nh©n viªn TCTD 3619 C¸c kho¶n ph¶i thu kh¸c 362 T¹m øng vµ ph¶i thu néi bé b»ng ngo¹i tÖ 3622 T¹m øng cho c¸c v¨n phßng ®¹i diÖn, chi nh¸nh ë n­íc ngoµi 3623 T¹m øng c«ng t¸c phÝ cho c¸n bé, nh©n viªn 3629 C¸c kho¶n ph¶i thu kh¸c 369 C¸c kho¶n ph¶i thu kh¸c 3692 Gi¸ trÞ kho¶n nî giao C«ng ty qu¶n lý nî vµ khai th¸c tµi s¶n 3699 C¸c kho¶n ph¶i thu kh¸c 38 C¸c tµi s¶n Cã kh¸c 381 Gãp vèn ®ång tµi trî b»ng ®ång ViÖt Nam 382 Gãp vèn ®ång tµi trî b»ng ngo¹i tÖ Uû th¸c ®Çu t­, cho vay b»ng ®ång ViÖt Nam Uû th¸c ®Çu t­, cho vay b»ng ngo¹i tÖ 385 §Çu t­ b»ng ®ång ViÖt nam vµo c¸c thiÕt bÞ cho thuª tµi chÝnh 386 §Çu t­ b»ng ngo¹i tÖ vµo c¸c thiÕt bÞ cho thuª tµi chÝnh 387 Tµi s¶n g¸n nî ®· chuyÓn quyÒn së h÷u cho TCTD, ®ang chê xö lý 388 Chi phÝ chê ph©n bæ 39 L·i ph¶i thu 391 L·i ph¶i thu tõ tiÒn göi 3911 L·i ph¶i thu tõ tiÒn göi b»ng ®ång ViÖt Nam. 3912 L·i ph¶i thu tõ tiÒn göi b»ng ngo¹i tÖ 392 L·i ph¶i thu tõ ®Çu t­ chøng kho¸n 3921 L·i ph¶i thu tõ tÝn phiÕu NHNN vµ tÝn phiÕu Kho b¹c 3922 L·i ph¶i thu tõ chøng kho¸n ®Çu t­ s½n sµng ®Ó b¸n L·i ph¶i thu tõ chøng kho¸n ®Çu t­ gi÷ ®Õn ngµy ®¸o h¹n 394 L·i ph¶i thu tõ ho¹t ®éng tÝn dông 3941 L·i ph¶i thu tõ cho vay b»ng ®ång ViÖt Nam 3942 L·i ph¶i thu tõ cho vay b»ng ngo¹i tÖ vµ vµng 3943 L·i ph¶i thu tõ cho thuª tµi chÝnh 3944 L·i ph¶i thu tõ kho¶n tr¶ thay kh¸ch hµng ®­îc b¶o l·nh L·i ph¶i thu tõ c¸c c«ng cô tµi chÝnh ph¸i sinh 3961 Giao dÞch ho¸n ®æi 3962 Giao dÞch kú h¹n 3963 Giao dÞch t­¬ng lai 3964 Giao dÞch quyÒn lùa chän 399 Dù phßng rñi ro l·i ph¶i thu Lo¹i 4: C¸c kho¶n ph¶i tr¶ 40 C¸c kho¶n Nî ChÝnh phñ vµ Ng©n hµng Nhµ n­íc 401 TiÒn göi cña Kho b¹c Nhµ n­íc b»ng ®ång ViÖt nam 402 TiÒn göi cña Kho b¹c Nhµ n­íc b»ng ngo¹i tÖ 403 Vay Ng©n hµng Nhµ n­íc b»ng ®ång ViÖt nam 4031 Vay theo hå s¬ tÝn dông 4032 Vay chiÕt khÊu, t¸i chiÕt khÊu c¸c giÊy tê cã gi¸ 4033 Vay cÇm cè c¸c giÊy tê cã gi¸ 4034 Vay thanh to¸n bï trõ 4035 Vay hç trî ®Æc biÖt 4038 Vay kh¸c 4039 Nî qu¸ h¹n 404 Vay Ng©n hµng Nhµ n­íc b»ng ngo¹i tÖ 4041 Nî vay trong h¹n 4049 Nî qu¸ h¹n 41 C¸c kho¶n Nî c¸c Tæ chøc tÝn dông kh¸c 411 TiÒn göi cña c¸c TCTD trong n­íc b»ng ®ång ViÖt nam 4111 TiÒn göi kh«ng kú h¹n 4112 TiÒn göi cã kú h¹n 412 TiÒn göi cña c¸c Tæ chøc tÝn dông trong n­íc b»ng ngo¹i tÖ 4121 TiÒn göi kh«ng kú h¹n 4122 TiÒn göi cã kú h¹n 413 TiÒn göi cña c¸c Ng©n hµng ë n­íc ngoµi b»ng ®ång ViÖt Nam 4131 TiÒn göi kh«ng kú h¹n 4132 TiÒn göi cã kú h¹n 414 TiÒn göi cña c¸c Ng©n hµng ë n­íc ngoµi b»ng ngo¹i tÖ 4141 TiÒn göi kh«ng kú h¹n 4142 TiÒn göi cã kú h¹n 415 Vay c¸c tæ chøc tÝn dông trong n­íc b»ng ®ång ViÖt nam 4151 Nî vay trong h¹n 4159 Nî qu¸ h¹n 416 Vay c¸c tæ chøc tÝn dông trong n­íc b»ng ngo¹i tÖ 4161 Nî vay trong h¹n 4169 Nî qu¸ h¹n 417 Vay c¸c Ng©n hµng ë n­íc ngoµi b»ng ®ång ViÖt Nam 4171 Nî vay trong h¹n 4179 Nî qu¸ h¹n 418 Vay c¸c Ng©n hµng ë n­íc ngoµi b»ng ngo¹i tÖ 4181 Nî vay trong h¹n 4189 Nî qu¸ h¹n 419 Vay chiÕt khÊu, t¸i chiÕt khÊu th­¬ng phiÕu vµ c¸c giÊy tê cã gi¸ kh¸c 42 TiÒn göi cña kh¸ch hµng 421 TiÒn göi cña kh¸ch hµng trong n­íc b»ng ®ång ViÖt nam 4211 TiÒn göi kh«ng kú h¹n 4212 TiÒn göi cã kú h¹n 4214 TiÒn göi vèn chuyªn dïng 422 TiÒn göi cña kh¸ch hµng trong n­íc b»ng ngo¹i tÖ 4221 TiÒn göi kh«ng kú h¹n 4222 TiÒn göi cã kú h¹n 4224 TiÒn göi vèn chuyªn dïng 423 TiÒn göi tiÕt kiÖm b»ng ®ång ViÖt nam 4231 TiÒn göi tiÕt kiÖm kh«ng kú h¹n 4232 TiÒn göi tiÕt kiÖm cã kú h¹n 4238 TiÒn göi tiÕt kiÖm kh¸c 424 TiÒn göi tiÕt kiÖm b»ng ngo¹i tÖ vµ vµng 4241 TiÒn göi tiÕt kiÖm kh«ng kú h¹n 4242 TiÒn göi tiÕt kiÖm cã kú h¹n 425 TiÒn göi cña kh¸ch hµng n­íc ngoµi b»ng ®ång ViÖt nam 4251 TiÒn göi kh«ng kú h¹n 4252 TiÒn göi cã kú h¹n 426 TiÒn göi cña kh¸ch hµng n­íc ngoµi b»ng ngo¹i tÖ 4261 TiÒn göi kh«ng kú h¹n 4262 TiÒn göi cã kú h¹n 427 TiÒn ký quü b»ng ®ång ViÖt Nam 4271 TiÒn göi ®Ó b¶o ®¶m thanh to¸n SÐc 4272 TiÒn göi ®Ó më Th­ tÝn dông (L/C) 4273 TiÒn göi ®Ó b¶o ®¶m thanh to¸n ThÎ 4274 Ký quü b¶o l·nh 4277 Ký quü ®¶m b¶o thuª tµi chÝnh 4279 B¶o ®¶m c¸c kho¶n thanh to¸n kh¸c 428 TiÒn ký quü b»ng ngo¹i tÖ 4281 TiÒn göi ®Ó b¶o ®¶m thanh to¸n SÐc 4282 TiÒn göi ®Ó më Th­ tÝn dông (L/C) 4283 TiÒn göi ®Ó b¶o ®¶m thanh to¸n ThÎ 4284 Ký quü b¶o l·nh 4287 Ký quü ®¶m b¶o thuª tµi chÝnh 4289 B¶o ®¶m c¸c kho¶n thanh to¸n kh¸c 43 Tæ chøc tÝn dông ph¸t hµnh giÊy tê cã gi¸ 431 MÖnh gi¸ giÊy tê cã gi¸ b»ng ®ång ViÖt Nam 432 ChiÕt khÊu giÊy tê cã gi¸ b»ng ®ång ViÖt Nam 433 Phô tréi giÊy tê cã gi¸ b»ng ®ång ViÖt Nam 434 MÖnh gi¸ giÊy tê cã gi¸ b»ng ngo¹i tÖ vµ vµng 435 ChiÕt khÊu giÊy tê cã gi¸ b»ng ngo¹i tÖ vµ vµng 436 Phô tréi giÊy tê cã gi¸ b»ng ngo¹i tÖ vµ vµng 44 Vèn tµi trî, ñy th¸c ®Çu t­, cho vay 441 Vèn tµi trî, uû th¸c ®Çu t­, cho vay b»ng ®ång ViÖt nam 4411 Vèn nhËn trùc tiÕp cña c¸c tæ chøc Quèc tÕ 4412 Vèn nhËn cña ChÝnh phñ 4413 Vèn nhËn cña c¸c tæ chøc, c¸ nh©n kh¸c 442 Vèn tµi trî, uû th¸c ®Çu t­, cho vay b»ng ngo¹i tÖ 4421 Vèn nhËn trùc tiÕp cña c¸c tæ chøc Quèc tÕ 4422 Vèn nhËn cña ChÝnh phñ 4423 Vèn nhËn cña c¸c tæ chøc, c¸ nh©n kh¸c 45 C¸c kho¶n ph¶i tr¶ cho bªn ngoµi 451 C¸c kho¶n ph¶i tr¶ vÒ XDCB, mua s¾m TSC§ 452 TiÒn gi÷ hé vµ ®îi thanh to¸n 4521 TiÒn gi÷ hé vµ ®îi thanh to¸n 4523 Thanh to¸n víi kh¸ch hµng vÒ tiÒn kh«ng ®ñ tiªu chuÈn l­u th«ng chê xö lý 453 ThuÕ vµ c¸c kho¶n ph¶i nép Nhµ n­íc 4531 ThuÕ gi¸ trÞ gia t¨ng ph¶i nép 4534 ThuÕ thu nhËp doanh nghiÖp 4538 C¸c lo¹i thuÕ kh¸c 4539 C¸c kho¶n ph¶i nép kh¸c 454 ChuyÓn tiÒn ph¶i tr¶ b»ng ®ång ViÖt nam 455 ChuyÓn tiÒn ph¶i tr¶ b»ng ngo¹i tÖ 458 Chªnh lÖch mua b¸n nî chê xö lý 459 C¸c kho¶n chê thanh to¸n kh¸c 4591 TiÒn thu tõ viÖc b¸n nî, tµi s¶n b¶o ®¶m nî hoÆc khai th¸c tµi s¶n b¶o ®¶m nî 4599 C¸c kho¶n chê thanh to¸n kh¸c 46 C¸c kho¶n ph¶i tr¶ néi bé 461 Thõa quü, tµi s¶n thõa chê xö lý 462 C¸c kho¶n ph¶i tr¶ cho c¸n bé, nh©n viªn Tæ chøc tÝn dông 467 Gi¸ trÞ kho¶n nî nhËn cña Ng©n hµng th­¬ng m¹i ®Ó qu¶n lý vµ khai th¸c 469 C¸c kho¶n ph¶i tr¶ kh¸c 47 C¸c giao dÞch ngo¹i hèi 471 Mua b¸n ngo¹i tÖ kinh doanh 4711 Mua b¸n ngo¹i tÖ kinh doanh 4712 Thanh to¸n mua b¸n ngo¹i tÖ kinh doanh 472 Mua b¸n ngo¹i tÖ tõ c¸c nguån kh¸c 4721 Ngo¹i tÖ b¸n ra tõ c¸c nguån kh¸c 4722 Thanh to¸n mua b¸n ngo¹i tÖ tõ c¸c nguån kh¸c 473 Giao dÞch ho¸n ®æi (SWAP) 4731 Cam kÕt giao dÞch ho¸n ®æi tiÒn tÖ 4732 Gi¸ trÞ giao dÞch ho¸n ®æi tiÒn tÖ 474 Giao dÞch kú h¹n (FORWARD) 4741 Cam kÕt giao dÞch kú h¹n tiÒn tÖ 4742 Gi¸ trÞ giao dÞch kú h¹n tiÒn Tö 475 Giao dÞch t­¬ng lai (FUTURES) 4751 Cam kÕt giao dÞch t­¬ng lai tiÒn tÖ 4752 Gi¸ trÞ giao dÞch t­¬ng lai tiÒn tÖ 476 Giao dÞch quyÒn chän (OPTIONS) 4761 Cam kÕt giao dÞch quyÒn chän tiÒn tÖ 4762 Gi¸ trÞ giao dÞch quyÒn chän tiÒn tÖ 478 Tiªu thô vµng b¹c, ®¸ quý 479 ChuyÓn ®æi ngo¹i tÖ thanh to¸n trong n­íc 48 C¸c tµi s¶n Nî kh¸c 481 NhËn vèn ®Ó cho vay ®ång tµi trî b»ng ®ång ViÖt nam 482 NhËn vèn ®Ó cho vay ®ång tµi trî b»ng ngo¹i tÖ 483 NhËn tiÒn ñy th¸c ®Çu t­, cho vay b»ng ®ång ViÖt Nam 484 NhËn tiÒn ñy th¸c ®Çu t­, cho vay b»ng ngo¹i tÖ 485 Quü dù phßng vÒ trî cÊp mÊt viÖc lµm 486 Thanh to¸n ®èi víi c¸c c«ng cô tµi chÝnh ph¸i sinh 4861 Thanh to¸n ®èi víi giao dÞch ho¸n ®æi (SWAP) 4862 Thanh to¸n ®èi víi giao dÞch kú h¹n (FORWARD) 4863 Thanh to¸n ®èi víi giao dÞch t­¬ng lai (FUTURES) 4864 Thanh to¸n ®èi víi giao dÞch quyÒn chän (OPTIONS) 488 Doanh thu chê ph©n bæ 489 Dù phßng rñi ro kh¸c 4891 Dù phßng cho c¸c dÞch vô thanh to¸n kh¸c 4892 Dù phßng gi¶m gi¸ hµng tån kho 4899 Dù phßng rñi ro kh¸c 49 L·i ph¶i tr¶ 491 L·i ph¶i tr¶ cho tiÒn göi 4911 L·i ph¶i tr¶ cho tiÒ