Khóa luận Phân tích hiệu quả tín dụng tại ngân hàng Sài Gòn Thương Tín chi nhánh An Giang

Phân tích hiệu quả tín dụng tại Sacombank An Giang GVHD: Bùi Văn Đạo Nguyễn thị Thúy Ni – DH5KT Trang 1 TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ -QUẢN TRỊ KINH DOANH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG SÀI GÒN THƯƠNG TÍN CHI NHÁNH AN GIANG Chuyên ngành: Kế Toán Doanh Nghiệp Sinh viên thực hiện: NGUYỄN THỊ THÚY NI Lớp: DH5KT Mã số SV: DKT041710 Người hướng dẫn: Th.s BÙI VĂN ĐẠO Phân tích hiệu quả tín dụng tại Sacombank An Giang GVHD: Bùi Văn Đạo Nguyễn thị Thúy Ni – DH5KT Trang 2 Long xuyên, tháng 6 năm 2008 CÔNG TRÌNH ĐƯỢC HOÀN THÀNH TẠI KHOA KINH TẾ -QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐẠI HỌC AN GIANG Người hướng dẫn: Th.s BÙI VĂN ĐẠO Người chấm, nhận xét 1: ……….. Người chấm, nhận xét 1: ……….. Khóa luận được bảo vệ tại Hội đồng chấm bảo vệ luận văn Khoa kinh tế -Quản trị kinh doanh ngày….tháng…..năm…… Lời Cám Ơn! Phân tích hiệu quả tín dụng tại Sacombank An Giang GVHD: Bùi Văn Đạo Nguyễn thị Thúy Ni – DH5KT Trang 3 MỤC LỤC Phân tích hiệu quả tín dụng tại Sacombank An Giang GVHD: Bùi Văn Đạo Nguyễn thị Thúy Ni – DH5KT Trang 4 MỤC LỤC CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU......................................................................................... 1 1.1 Lý do chọn đề tài ........................................................................................................... 1 1.2 Mục tiêu nghiên cứu...................................................................................................... 1 1.3 Phương pháp nhgiên cứu .............................................................................................. 1 1.4 Phạm vi nghiên cứu....................................................................................................... 1 CHƯƠING 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN .............................................................................. 2 2.1 Hoạt động huy động vốn ............................................................................................... 2 2.1.1 Tiền gửi khách hàng............................................................................................... 2 2.1.2 Tiền gửi tiết kiệm.................................................................................................... 2 2.1.3 Kỳ phiếu ngân hàng ............................................................................................... 3 2.1.4 Trái phiếu ngân hàng ............................................................................................. 3 2.2 Lý luận chung về tín dụng ............................................................................................ 3 2.2.1 Khái niệm về tín dụng ............................................................................................ 3 2.2.2 Các nguyên tắc tín dụng......................................................................................... 3 2.2.3 Các hình thức tín dụng........................................................................................... 3 2.2.4 Chức năng tín dụng ................................................................................................ 4 2.2.4.1 Chức năng ...................................................................................................... 4 2.2.4.2 Vai trò ............................................................................................................ 4 2.2.5 Đối tượng khách hàng ............................................................................................ 4 2.2.6 Điều kiện cho vay.................................................................................................... 4 2.2.7 Các phương thức cho vay....................................................................................... 4 2.2.8 Thời hạn cho vay và lãi suất cho vay ..................................................................... 5 2.1.8.1 Thời hạn cho vay............................................................................................ 5 2.1.8.2 Lãi suất cho vay ............................................................................................. 5 2.2.9 Bảo đảm tín dụng ................................................................................................... 5 2.2.9.1 Khái niệm ...................................................................................................... 5 2.2.9.2 Các hình thức bảo đảm tín dụng................................................................... 6 Phân tích hiệu quả tín dụng tại Sacombank An Giang GVHD: Bùi Văn Đạo Nguyễn thị Thúy Ni – DH5KT Trang 5 2.3. Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động............................................................... 6 CHƯƠNG 3: GIỚI THIÊU TỔNG QUÁT VỀ NGÂN HÀNG SÀI GÒN THƯƠNG TÍN CHI NHÁNH AN GIANG ................................................. 8 3.1 Lịch sử hình thành và phát triển .................................................................................. 8 3.1.1 Gới thiệu về Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín........................................... 8 3.1.2 Tình hình hoạt động của các tổ chức tín dụng trên địa bàn tỉnh An Giang......... 8 3.1.2.1 Tình hình kinh tế - xã hội trên địa bàn ......................................................... 8 3.1.2.2 Tình hình thị trường trên địa bàn................................................................. 9 3.1.3 Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín Chi nhánh An Giang ...... 9 3.2 Cơ cấu tổ chức và chức năng nhiệm vụ của các phòng ban....................................... 10 3.2.1 Cơ cấu tổ chức ...................................................................................................... 10 3.2.2 Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban ........................................................ 11 3.3 Thuận lợi và khó khăn trong hoạt động tại Ngân hàng............................................. 13 3.3.1 Thuận lợi............................................................................................................... 13 3.3.2 Khó khăn .............................................................................................................. 14 3.4 Quy trình cho vay........................................................................................................ 15 3.5 Kết quả hoạt động kinh doanh của Sacombank An Giang trong 3 năm .................. 17 3.6 Mục tiêu và phương hướng năm 2008........................................................................ 18 3.6.1 Mục tiêu năm 2008 ............................................................................................... 18 3.6.2 Phương hướng năm 2008 ..................................................................................... 19 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG SÀI GÒN THƯƠNG TÍN CHI NHÁNH AN GIANG ........................ 20 4.1 Phân tích tình hình huy đông vốn............................................................................... 20 4.1.1 Tình hình nguồn vốn ............................................................................................ 20 4.1.2 Tình hình huy động vốn ....................................................................................... 21 4.2 Phân tích tình hình huy tín dụng của Ngân hàng qua 3 năm .................................... 22 4.2.1 Doanh số cho vay .................................................................................................. 22 4.2.1.1 Doanh số cho vay theo thời hạn................................................................. 23 4.2.1.2 Doanh số cho vay theo loại hình................................................................ 25 4.2.2 Doanh số thu nợ.................................................................................................... 28 4.2.2.1 Doanh số thu nợ theo thời hạn cho vay ..................................................... 28 4.2.2.2 Doanh số thu nợ theo loại hình cho vay .................................................... 30 4.2.3 Dư nợ cho vay ....................................................................................................... 32 4.2.3.1 Dư nợ cho vay theo thời hạn cho vay ........................................................ 33 4.2.3.2 Dư nợ cho vay theo loại hình cho vay........................................................ 34 Phân tích hiệu quả tín dụng tại Sacombank An Giang GVHD: Bùi Văn Đạo Nguyễn thị Thúy Ni – DH5KT Trang 6 4.2.4 Tình hình nợ quá hạn cảu Ngân hàng ................................................................. 36 4.3 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng............................................... 38 4.4 Những thuận lợi và khó khăn trong hoạt đôngụ tín dụng tại Chi nhánh ................. 39 4.5 Mộ số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng......... 40 4.5.1 Công tác huy đông vốn ......................................................................................... 40 4.5.2 Công tác cho vay................................................................................................... 40 CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN...................................................................................... 43 DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 3.1: Diễn giải quy trình cho vay .............................................................................. 16 Bảng 3.2: Bảng kết quả hoạt động kinh doanh năm 2006 và 2007.................................. 17 Bảng 4.1: Tình hình nguồn vốn ........................................................................................ 20 Bảng 4.2: Tình hình huy động vốn ................................................................................... 21 Bảng 4.3: Doanh số cho vay theo thời hạn ....................................................................... 23 Bảng 4.4: Doanh số cho vay theo loại hình....................................................................... 25 Bảng 4.5: Doanh số thu nợ theo thời hạn ......................................................................... 28 Bảng 4.6: Doanh số thu nợ theo loại hình ........................................................................ 30 Bảng 4.7: Dư nợ cho vay theo thời hạn cho vay............................................................... 33 Bảng 4.8: Dư nợ cho vay theo loại hình ........................................................................... 34 Bảng 4.9: Tình hình nợ quá .............................................................................................. 37 Bảng 4.10: Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động................................................. 38 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 3.1: Bảng kết quả hoạt động kinh doanh năm 2006 và năm 2007 ..................... 18 Biểu đồ 4.1: Tình hình nguồn vốn .................................................................................... 21 Biểu đồ 4.2: Doanh số cho vay theo thời hạn ................................................................... 23 Biểu đồ 4.3 Doanh sồ thu nợ theo thời hạn ...................................................................... 29 Biểu đồ 4.4: Doanh số dư nợ theo thời hạn cho vay......................................................... 33 Phân tích hiệu quả tín dụng tại Sacombank An Giang GVHD: Bùi Văn Đạo Nguyễn thị Thúy Ni – DH5KT Trang 7 Biểu đồ 4.5: Tình hình nợ quá hạn................................................................................... 37 DANH MỤC CÁC HÌNH Hình 3.1: Sơ đồ tổ chức..................................................................................................... 10 Hình 3.2: Quy trình cho vay ............................................................................................. 15 DANH NHỮNG TỪ VIẾT TẮT DÙNG TRONG ĐỀ TÀI NHTMQD : Ngân hàng thương mại quốc doanh NHTMCP :Ngân hàng thương mại cổ phần TMCP : thương mại cổ phần VHĐ :vốn huy động TNV : tổng nguồn vốn VHĐCKH : vốn huy động có kỳ hạn DN : dư nợ DSTN : doanh số thu nợ DSCV : doanh số cho vay NQH : nợ quá hạn TDN : tổng dư nợ TP. HCM : thành phố hồ chí minh SXKD : sản xuất kinh doanh TCKT : tổ chức kinh tế TCTD : tổ chức tín dụng QTD : quỹ tín dụng CBNV : cán bộ nhân viên GDP : tổng sản phẩm nội địa HĐND : hội đồng nhân dân XNK : xuất nhập khẩu DN : doanh nghiệp CNTT : công nghệ thông tin TTQT : thanh toán quốc tế KH : khách hàng P. DVKH : phòng dịch vụ khách hàng P.QLTD : phòng quản lý tín dụng BGĐ : ban giám đốc HS : hồ sơ Phân tích hiệu quả tín dụng tại Sacombank An Giang GVHD: Bùi Văn Đạo Nguyễn thị Thúy Ni – DH5KT Trang 8 HĐ : hợp đồng GDĐB : giao dịch đặc biệt TSBĐ : tài sản bảo đảm DPRR : dự phòng rủi ro PGD : phòng giao dịch ĐVT : đơn vị tính SCNC : sửa chữa nhà cửa TTC : tiểu thương chợ CV : cho vay BĐS : bất động sản 2006/2005 : năm 2006 chia năm 2005 Sacombank : Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn Thương Tín Sacombank- An Giang : Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn Thương Tín- Chi Nhánh An Giang TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. TS. Nguyễn Ninh Kiều, Nghiệp vụ Ngân hàng, nhà xuất bản thống kê, 2004. 2. Dương Thị Bình Minh(chủ biên), Lý thuyết tài chính tiền tệ, Trường Đại học Kinh Tế - Khoa tài chính nhà nước, Nhà xuất bản giáo dục, 2000. 3. Nguyễn Thị Mùi, Lý thuyết tiền tệ và Ngân hàng, Nhà xuất bản xây dựng, 2002. 4. Các văn bản về hoạt động tín dụng, Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín, lưu hành nội bộ, 2007. 5. Các tin Sacombank đăng trên báo lưu hành nội bộ, 2006, 2007 và 2008. 6. Báo cáo tổng kết hoạt động năm 2007 và phương hướng hoạt động năm 2008 của Sacombank – An Giang. 7. Nguyễn Thị Thùy Đăng, Phân tích hiệu quả tín dụng Sacombank An Giang, 2005. Phân tích hiệu quả tín dụng tại Sacombank An Giang GVHD: Bùi Văn Đạo Nguyễn thị Thúy Ni – DH5KT Trang 9 CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1.1 Lý do chọn đề tài An Giang là tỉnh thuộc Đồng bằng sông Cửu Long, với sự phát triển đa dạng các ngành nghề nhưng đặc biệt có thế mạnh về phát triển nông nghiệp, nuôi trồng và chế biến thủy sản. Nền kinh tế của tỉnh đang phát triển khá tốt, các khu vực sản xuất đều tăng. Đặc biệt là xuất khẩu và phát triển công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp. Do đó ngày càng có nhiều doanh nghiệp, công ty đã thành lập và mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh, kéo theo nhu cầu về vốn tăng theo để đáp ứng cho sản xuất và kinh doanh và hiện nay tình trạng thiếu vốn trong sản xuất kinh doanh cũng như trong môi trường mở rộng và đầu tư luôn là vấn đề bất cập gây nhiều trở ngại và là nỗi lo của hầu hết các doanh nghiệp. Trước tình hình phát triển đó thì các công ty, doanh nghiệp cần có sự hổ trợ về vốn và một trong những kênh hỗ trợ về vốn quan trọng đó là kênh Ngân hàng, ngoài Ngân hàng Nhà nước thì các Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần (TMCP) trong đó có Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín chi nhánh An Giang (Sacombank-AG) chiếm tỷ trọng lớn trong việc cấp tín dụng cho các doanh nghiệp, công ty, cá nhân, hộ gia đình.Vì vậy mà nhu cầu sử dụng vốn của các thành phần kinh tế được đáp ứng, tạo điều kiện cho hoạt động kinh doanh diễn ra một cách nhanh chóng và đạt hiệu quả cao đã góp phần thúc đẩy sự phát triển của các thành phần kinh tế của tỉnh không ngừng phát triển. Trong các hoạt động của Ngân hàng thì hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng rất quan trọng, nó tạo ra thu nhập rất cao song rủi ro cũng nhiều. Do đó công tác tín dụng là hoạt động quan trọng, nó mang lại lợi nhuận cao nhất, đóng góp nhiều nhất vào tổng thu nhập của ngân hàng.Vì vậy công tác quản lý, kiểm soát, định hướng phát triển cho hoạt động tín dụng vừa đạt hiệu quả cao vừa an toàn rất là quan trọng. Nhận thức được tầm quan trọng của vấn đề này nên em chọn“ Phân tích hiệu quả tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín Chi nhánh - An Giang” làm đề tài nghiên cứu. 1.2 Mục tiêu nghiên cứu Trong hệ thống Ngân hàng hoạt động tín dụng là hoạt đông chủ yếu và cũng gặp nhiều rủi ro. Để phản ánh thực trạng tín dụng của Ngân hàng, đề tài tập trung vào phân tích: - Phân tích tình hình tín dụng của Ngân hàng dựa vào các yếu tố sau: nguồn vốn huy động, doanh số cho vay, khả năng thu nợ, tình hình dư nợ, kiểm soát nợ quá hạn và một số chỉ đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng. -Từ đó đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng đồng thời hạn chế rủi ro. 1.3 Phương pháp nghiên cứu - Thu thập số liệu từ báo cáo tài chính của Ngân hàng qua 3 năm 2005, 2006 và 2007. - Tham khảo tài liệu từ sách báo, tạp chí, internet. - Dùng phương pháp tổng hợp, phân tích và so sánh. 1.4 Phạm vi nghiên cứu Trong lĩnh vực kinh doanh của Ngân hàng rất đa dạng và do thời gian thực tập có hạn, đồng thời kiến thức khả năng có hạn nên đề tài chỉ tập trung vào phân tích hiệu quả tín dụng của Ngân hàng qua 3 năm 2005, 2006, 2007. Phân tích hiệu quả tín dụng tại Sacombank An Giang GVHD: Bùi Văn Đạo Nguyễn thị Thúy Ni – DH5KT Trang 10 CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1 Hoạt động huy động vốn 2.1.1 Tiền gởi khách hàng  Tiền gửi không kỳ hạn Tiền gởi thanh toán là loại tiền gởi không kỳ hạn, khách hàng có thể rút ra bất cứ lúc nào mà không cần phải báo trước Ngân hàng biết và Ngân hàng phải đáp ứng yêu cầu đó của khách hàng, khách hàng cũng có thể ký séc để thanh toán nên gọi là tài khoản giao dịch. Khách hàng gửi tiền thanh toán nhằm mục đích an toàn về tài sản và mục đích chờ thanh toán chứ không vì mục đích kiếm lãi. Nguồn tiền gửi thanh toán không ổn định do đó khi sử dụng Ngân hàng phải có một khoản dự trữ thích đáng.  Tiền gửi có kỳ hạn Tiền gửi có kỳ hạn (tiền gửi định kỳ) là tiền gửi mà người gửi tiền chỉ được rút ra sau một thời gian nhất định, trong suốt thời gian đó khách hàng không được buộc Ngân hàng phải trả tiền lại cho mình.Về nguyên tắc khách hàng chỉ được rút ra khi đến hạn đến hạn.Tuy nhiên, do tính cạnh tranh và khuyến khích khách hàng gởi tiền nên Ngân hàng cho phép khách hàng rút tiền trước hạn với điều kiện người gửi tiền không được trả lãi suất hoặc được trả lãi suất thấp hơn mức lãi suất có kỳ hạn khi rút tiền đúng hạn. Điều này còn phụ thuộc vào chính sách huy động vốn của Ngân hàng và loại tiền gửi định kỳ. Đối với Ngân hàng tiền gửi có kỳ hạn là số tiền có hẹn đến một ngày nhất định mới trả lại cho khách hàng gửi tiền, điều này giúp cho Ngân hàng chủ động được nguồn vốn trong các thời kỳ để có kế hoạch cho vay, do đó việc sử dụng nguồn này để cho vay rất hiệu quả.Các NHTM thường áp dụng biện pháp lãi suất để huy động nguồn vốn này là chủ yếu. 2.1.2 Tiền gửi tiết kiệm Tiền gửi tiết kiệm là loại tiền gửi mà khi khách hàng gửi vào Ngân hàng thì được Ngân hàng cấp cho một quyển sổ gọi là sổ tiết kiệm. Khách hàng có trách nhiệm quản lý sổ và mang theo khi đến Ngân hàng để giao dịch. Hiện nay một số Ngân hàng đã bỏ sổ tiết kiệm và thay vào đó là cung cấp cho khách hàng một bảng kê lúc gửi tiền đầu tiên và hàng tháng để phản ánh tất cả các số phát sinh. Đây cũng là nguồn vốn hoạt động của Ngân hàng, nó có tính ổn định và chiếm tỷ lệ khá cao. Gồm 2 loại hình.  Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn Là loại tiền gửi tiết kiệm mà khách hàng có thể gửi vào, lấy ra bất kỳ lúc nào không cần báo trước cho Ngân hàng. Đối tượng gửi chủ yếu là những người tiết kiệm, dành dụm hầu để trang trải cho những chi tiêu cần thiết đồng thời có một khoản lãi góp phần vào việc chi tiêu hàng tháng. Ngoài ra, đối tượng gửi có thể là những người thừa tiền nhàn rỗi muốn gửi vào ngân hàng để thu lợi tức đồng thời bảo đảm an toàn hơn giữ tiền ở nhà.  Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn Đây là loại hình gửi tiền mà người gửi có sự thỏa thuận về thời gian với Ngân hàng, khách hàng chỉ rút tiền khi đến thời hạn thỏa thuận. Còn trường hợp đặc biệt rút Phân tích hiệu quả tín dụng tại Sacombank An Giang GVHD: Bùi Văn Đạo Nguyễn thị Thúy Ni – DH5KT Trang 11 ra trước thời hạn thì lãi suất thấp hơn. Lãi suất tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn lớn hơn tiền