Khóa luận Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Thoại Sơn

TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH -------- KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN THOẠI SƠN CHUYÊN NGÀNH: KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP Sinh viên thực hiện: Lương Thị Thanh Tuyền Lớp DH5KT – MSSV: DKT041730 Người hướng dẫn: TS. Nguyễn Trí Tâm Tháng 06 - 2008 CÔNG TRÌNH ĐƯỢC HOÀN THÀNH TẠI KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐẠI HỌC AN GIANG Người hướng dẫn: ………………………….……….. ………………………………………………………… Người chấm, nhận xét 1 …………….………………….. ……………………………………………………………. Người chấm, nhận xét 2 : ………………………….. ……………………………………………………….. Luận văn được bảo vệ tại Hội đồng chấm thi Khoa Kinh Tế - Quản Trị Kinh Doanh ngày 27/06/2008 LỜI CẢM ƠN  Em xin chân thành cảm ơn sự dìu dắt tận tình của tất cả quý thầy cô Trường ĐHAG, nhất là các thầy cô khoa Kinh Tế - Quản Trị Kinh Doanh đã trang bị cho chúng em những kiến thức cơ bản làm hành trang bước vào đời, không chỉ có thế các thầy cô đã đem lại cho em một môi trường học tập thật tốt, tạo điều kiện thuận lợi để em phát huy hết khả năng của mình và hoàn thành tốt các chương trình học. Qua thời gian thực tập tại chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn ( NHN0 )huyện Thoại Sơn, đây là dịp giúp em tiếp xúc với thực tế để so sánh với những lý thuyết mà mình đã được học ở trường và cũng là nơi để em hoàn thiện hơn nữa kiến thức của mình. Trong thời gian đó em đã thu được nhiều kiến thức rất bổ ích. Có được điều đó là nhờ vào sự giúp đỡ hướng dẫn tận tình của Ban giám đốc và các anh chị đang công tác tại ngân hàng. Đặc biệt em xin cảm ơn giáo viên hướng dẫn luận văn là thầy Nguyễn Trí Tâm đã tận tình hướng dẫn em, kết hợp giữa lý luận với thực tiễn để em hoàn thành tốt luận văn này. Mặc dù bản thân đã cố gắng trong quá trình thực hiện đề tài nhưng đây là lần đầu viết bài và do trình độ nhận thức của bản thân còn hạn chế chắc rằng sẽ có những sai sót về nội dung và hình thức; rất mong được sự đóng góp, giúp đỡ của giáo viên hướng dẫn và các thầy cô khoa Kinh Tế - Quản trị Kinh Doanh trường ĐHAG, các anh chị trong ngân hàng. Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn và kính chúc quý thầy cô cùng các anh chị tại NHN0 huyện Thoại Sơn dồi dào sức khoẻ và luôn hoàn thành tốt nhiệm vụ được giao. Trân trọng kính chào! NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN 1 ----------o0o---------- .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... Ngày……..tháng…….năm 2008 Giáo viên phản biện NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN 2 ----------o0o---------- .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... Ngày……..tháng…….năm 2008 Giáo viên phản biện MỤC LỤC Trang Chương 1: PHẦN MỞ ĐẦU ............................................................................1 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI .........................................................................1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ..................................................................1 1.3 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .........................................................1 1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU .....................................................................2 Chương 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN ..........................................................................3 2.1 KHÁI NIỆN VỀ TÍN DỤNG .................................................................3 2.1.1 Khái niệm ......................................................................................3 2.1.2 Chức năng và vai trò của tín dụng ..................................................3 2.1.2.1 Chức năng của tín dụng.........................................................3 2.1.2.2 Vai trò của tín dụng...............................................................3 2.1.3 Các hình thức tín dụng ...................................................................4 2.1.3.1Căn cứ vào thời hạn ...............................................................4 2.1.3.2 Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng ..................5 2.1.3.3 Căn cứ vào đối tượng ............................................................5 2.1.3.4 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn .........................................5 2.1.3.5 Căn cứ vào chủ thể................................................................5 2.2 NGUYÊN TẮC CHUNG CỦA TÍN DỤNG NGẮN HẠN ...................6 2.2.1 Nguyên tắc cho vay........................................................................6 2.2.1.1 Nguyên tắc thứ nhất...............................................................6 2.2.1.2 Nguyên tắc thứ hai ................................................................6 2.2.2 Điều kiện cho vay ..........................................................................6 2.2.2.1 Đối với cá nhân và pháp nhân Việt Nam................................6 2.2.2.2 Đối với cá nhân và pháp nhân nước ngoài.............................7 2.2.3 Hồ sơ cho vay ................................................................................7 2.2.3.1 Đối với pháp nhân, doanh nghiệp tư nhân, công ty hợp hợp doanh........ .........................................................................................................7 2.2.3.2 Đối với hộ gia đình, cá nhân, tổ hợp tác ................................8 2.2.3.3 Khách hàng vay nhu cầu đời sống .........................................8 2.2.4 Đối tượng cho vay..........................................................................8 2.2.5 Thời hạn cho vay............................................................................9 2.2.6 Đảm bảo tiền vay ...........................................................................9 2.2.6.1 Mục đích của đảm bảo tiền vay..............................................9 2.2.6.2 Nguyên tắc đảm bảo tiền vay .................................................9 2.2.6.3 Điều kiện đối với tài sản bảo đảm..........................................10 2.3 QUY TRÌNH XÉT DUYỆT CHO VAY...............................................10 2.4 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ............11 2.4.1 Dư nợ tín dụng trên vốn huy động .................................................11 2.4.2 Hệ số thu nợ..................................................................................11 2.4.3 Tỷ lệ nợ xấu ..................................................................................11 2.4.4 Vòng quay vốn tín dụng ................................................................11 Chương 3:GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN THOẠI SƠN ..............13 3.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NHN0 HUYỆN THOẠI SƠN..... ................................................................................................13 3.1.1 Giai đoạn từ 8/1988 đến 1992 ........................................................13 3.1.2 Giai đoạn từ năm 1993 đến nay ......................................................13 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC .............................................................................14 3.2.1 Ban Giám đốc ...............................................................................14 3.2.2 Phòng Tín dụng.............................................................................14 3.2.3 Phòng Kế toán - ngân quỹ .............................................................15 3.2.4 Phòng Hành chính - nhân sự..........................................................15 3.2.5 Các chi nhánh cấp 3 ( Phú Hoà, Vọng Thê) ...................................15 3.3 CHỨC NĂNG VÀ VAI TRÒ CỦA NHN0 HUYỆN THOẠI SƠN......15 3.3.1 Chức năng......................................................................................15 3.3.2 Vai trò...........................................................................................16 3.4 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH QUA 3 NĂM ( 2005 – 2007) ........................................................................................16 3.4.1 Tình hình huy động vốn .................................................................16 3.4.2 Kết quả hoạt động kinh doanh ........................................................18 3.5 ĐỊNH HƯỚNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2008 ...............20 Chương 4:PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN THOẠI SƠN………...........................................................................21 4.1 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI CHI NHÁNH NHN0 HUYỆN THOẠI SƠN ...........................................................................21 4.1.1 Phân tích doanh số cho vay ............................................................21 4.1.2 Phân tích doanh số thu nợ ..............................................................23 4.1.3 Phân tích tình hình dư nợ ...............................................................25 4.1.4 Phân tích tình hình nợ xấu ..............................................................27 4.1.4.1 Phân tích tình hình nợ xấu ....................................................27 4.1.4.2 Một số nguyên nhân dẫn đến nợ xấu ......................................29 4.2 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN.......... ........................................................................................................30 4.2.1 Dư nợ cho vay ngắn hạn trên vốn huy động ngắn hạn.....................30 4.2.2 Hệ số thu nợ...................................................................................30 4.2.3 Tỷ lệ nợ xấu ...................................................................................31 4.2.4 Vòng quay vốn...............................................................................31 4.3 NHỮNG KHÓ KHĂN, VƯỚNG MẮC TRONG QUÁ TRÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH.....................................................................................32 4.4 NGUYÊN NHÂN ĐẠT ĐƯỢC KẾT QUẢ VÀ NHỮNG TỒN TẠI CẦN KHẮC PHỤC ...................................................................................................32 4.4.1 Nguyên nhân đạt được kết quả .........................................................32 4.4.2 Nguyên nhân của những tồn tại ........................................................32 4.5 MỘT SỐ GIẢI PHÁP CHỦ YẾU ĐỂ NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ...........................................................................................33 CHƯƠNG 5:KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ....................................................35 5.1 KẾT LUẬN ..........................................................................................35 5.2 KIẾN NGHỊ .........................................................................................35 5.2.1 Đối với Nhà nước..........................................................................35 5.2.2. Đối với NHN0 huyện Thoại Sơn ....................................................36 5.5.3. Đối với khách hàng .......................................................................36 TÀI LIỆU THAM KHẢO ................................................................................37 DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng số Tên Trang 3.1 Tình hình huy động vốn qua 3 năm (2005 – 2007) 16 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm (2005 – 2007) 18 4.1 Doanh số cho vay qua 3 năm ( 2005 - 2007 ) 21 4.2 Doanh số thu nợ qua 3 năm ( 2005 - 2007) 24 4.3 Tình hình dư nợ qua 3 năm ( 2005 – 2007) 25 4.4 Tình hình nợ xấu qua 3 năm ( 2005 – 2007 ) 28 4.5 Dư nợ cho vay ngắn hạn trên vốn huy động ngắn hạn từ năm 2005 – 2007 30 4.6 Hệ số thu nợ từ năm 2005 – 2007 30 4.7 Tỷ lệ nợ xấu từ năm 2005 – 2007 31 4.8 Vòng quay vốn từ năm 2005 – 2007 31 DANH MỤC CÁC HÌNH Hình số Tên Trang 2.1 Quy trình xét duyệt cho vay 10 3.1 Cơ cấu tổ chức của NHN0 huyện Thoại Sơn 14 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ số Tên Trang 3.1 Tình hình huy động vốn qua 3 năm ( 2005 – 2007 ) 17 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm ( 2005 – 2007 ) 18 4.1 Doanh số cho vay qua 3 năm ( 2005 - 2007 ) 22 4.2 Doanh số thu nợ qua 3 năm ( 2005 – 2007 ) 24 4.3 Tình hình dư nợ qua 3 năm ( 2005 – 2007 ) 25 4.4 Tình hình nợ xấu qua 3 năm ( 2005 – 2007 ) 28 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nguyên văn 1) CBCNV Cán bộ công nhân viên 2) CBTD Cán bộ tín dụng 3) CNH Công nghiệp hoá 4) ĐBSCL Đồng bằng sông Cửu Long 5) ĐVT Đơn vị tính 6) HĐH Hiện đại hoá 7) NHN0 Ngân hàng nông nghiệp và phát triền nông thôn 8) NHTM Ngân hàng thương mại 9) TCTD Tổ chức tín dụng 10) TGTK Tiền gửi tiết kiệm 11) XHCN Xã hội chủ nghĩa Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại chi nhánh NHN0 huyện Thoại Sơn SVTH: Lương Thị Thanh Tuyền 1 CHƯƠNG 1: PHẦN MỞ ĐẦU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI. Trong quá trình chuyển đổi từ cơ chế tập trung quan liêu bao cấp sang nền kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa (XHCN). Đất nước ta đã chuyển mình và đạt được những thành tựu đáng kể trong lĩnh vực kinh tế, tài chính, khoa học kỹ thuật, văn hoá xã hội... Sự phát triển nông nghiệp và kinh tế nông thôn theo hướng công nghiệp hoá (CNH) hiện đại hoá (HĐH) có vai trò cực kỳ quan trọng cả trước mắt và lâu dài. Đó là cơ sở để ổn định và phát triển kinh tế xã hội. An Giang là một trong những tỉnh của khu vực Đồng bằng sông Cửu Long (ĐBSCL) có thế mạnh về nông nghiệp. Với một diện tích trồng trọt khá lớn và màu mỡ, nguồn nước ngọt dồi dào hợp cùng với kinh nghiệm sản xuất lâu năm của người dân đã tạo nên thế mạnh riêng của tỉnh. Sản lượng lương thực lớn nhất nước, khối lượng thực phẩm khá lớn với thị trường ngày càng mở rộng, góp phần đáng kể vào ngân sách nhà nước, đồng thời cũng làm tăng kim ngạch xuất khẩu cho tỉnh nhà. Tuy nhiên, đây lại là tỉnh phải thường xuyên bị lũ lụt đe dọa, có năm gây thiệt hại khá lớn về người và của, ảnh hưởng nghiêm trọng đến sản xuất, kinh doanh của người dân làm cho đời sống nhân dân trong tỉnh gặp không ít khó khăn nên thu nhập ở nông thôn thấp do vậy nhà ở còn tạm bợ, lắp ghép. Để khơi dậy tiềm năng to lớn đó, thời gian qua Đảng bộ và nhân dân An Giang đã thực hiện nhiều chính sách phù hợp, kích thích nền nông nghiệp phát triển. Trước tình hình đó vần đề đặt ra là đồng vốn đầu tư, đây là yếu tố không thể thiếu để hỗ trợ cho sản xuất nông nghiệp và giúp người dân vay vốn xây dựng, sửa chữa nhà ở . Là một trong những đơn vị trực thuộc sự lãnh đạo trực tiếp của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn (NHN0) An Giang, chi nhánh NHN0 huyện Thoại Sơn trong những năm qua đã