Luận văn Phân tích hiệu quả sử dụng vốn và các biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Châu Thành A, Hâu Giang

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ-QUẢN TRỊ KINH DOANH --- --- LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Đề tài: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN VÀ CÁC BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI NHNo & PTNT HUYỆN CHÂU THÀNH A – HẬU GIANG Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: NGUYỄN THỊ LƯƠNG CHU THỊ NGỌC THÚY MSSV: 4054285 LỚP: Kinh tế nông nghiệp 1-K31 Cần thơ, 4/2009 LỜI CẢM TẠ ------ Qua 4 năm học tập tại trường Đại Học Cần Thơ, khoa Kinh Tế - Quản Trị Kinh Doanh em đã được thầy cô truyền đạt nguồn kiến thức phong phú về nhiều lĩnh vực, đặc biệt là lĩnh lực kinh tế. Trãi qua 3 tháng thực tập tại Ngân hàng đã giúp cho em có thêm nhiều hiểu biết mới. Chính nhờ sự kết hợp này đã giúp cho em hoàn thành luận văn. Em xin chân thành cảm ơn: - Ban giám hiệu trường Đại Học Cần Thơ, Ban lãnh đạo khoa Kinh Tế - Quản Trị Kinh Doanh cùng tất cả quý thầy, cô đã tận tình truyền đạt kiến thức quý báo cho em làm hành trang bước vào cuộc sống. - Cô Nguyễn Thị Lương, đã giành nhiều thời gian hướng dẫn, giúp đỡ, đóng góp ý kiến cho em, sữa chữa sơ sót cho em và giúp em hoàn thành bài viết. - Ban lãnh đạo Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông Thôn huyện Châu Thành A, cùng toàn thể lãnh đạo các phòng, ban đã tạo điều kiện cho em được thực tập tại cơ quan. Các cán bộ, công nhân viên đang công tác tại phòng tín dụng đã nhiệt tình giúp đỡ, hướng dẫn em. Xin kính chúc sức khỏe quý thầy, cô, Ban lãnh đạo Ngân hàng, toàn bộ các cán bộ và nhân viên đang làm việc tại các phòng, ban được dồi dào sức khỏe và nhiều thắng lợi mới trong công tác. Cần Thơ, ngày 27 tháng 04 năm 2009 Người cảm tạ Chu Thị Ngọc Thúy LỜI CAM ĐOAN ------ Tôi cam đoan rằng đề tài này do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào. Cần Thơ, ngày 27 tháng 04 năm 2009 Người cam đoan Chu Thị Ngọc Thúy BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Họ và Tên người hướng dẫn: .............................................................................. Học vị: ............................................................................................................... Chuyên nghành:.................................................................................................. Cơ quan công tác: ............................................................................................... Tên học viên:...................................................................................................... Mã số sinh viên: ................................................................................................. Chuyên nghành:.................................................................................................. Tên đề tài: .......................................................................................................... ........................................................................................................................... NỘI DUNG NHẬN XÉT 1. Tính phù hợp với chuyên ngành đào tạo: ........................................................ ........................................................................................................................... ........................................................................................................................... 2. Về hình thức: .................................................................................................. ........................................................................................................................... ........................................................................................................................... 3. Ý nghĩa khoa học, thực tiễn và tính cấp thiết của đề tài:.................................. ........................................................................................................................... ........................................................................................................................... 4. Độ tin cậy của số liệu và tính hiện đại của luận văn: ....................................... ........................................................................................................................... ........................................................................................................................... 5. Nội dung và các kết quả đạt được (theo mục tiêu nghiên cứu): ...................... ........................................................................................................................... ........................................................................................................................... 6. Các nhận xét khác:.......................................................................................... ........................................................................................................................... ........................................................................................................................... 7. Kết luận (cần nghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu cầu chỉnh sửa,...) .......................................................................................... ........................................................................................................................... ........................................................................................................................... Cần Thơ, ngày.........tháng..........năm 2009 Giáo viên hướng dẫn NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN ------ ……………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… Cần Thơ, ngày….tháng …. năm 2009 Giáo viên phản biện Phân tích hiệu quả sử dụng vốn và các biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn NHNo Châu Thành A GVHD: Nguyễn Thị Lương SVTH: Chu Thị Ngọc Thúy MỤC LỤC Trang Chương 1: GIỚI THIỆU..........................................................................................1 1.1. Sự cần thiết của đề tài .........................................................................................1 1.2. Mục tiêu nghiên cứu ............................................................................................2 1.2.1. Mục tiêu chung.............................................................................................2 1.2.2. Mục tiêu cụ thể.............................................................................................2 1.3. Phạm vi nghiên cứu .............................................................................................3 1.3.1. Phạm vi về không gian .................................................................................3 1.3.2. Phạm vi về thời gian.....................................................................................3 1.3.3. Phạm vi về nội dung .....................................................................................3 Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU.....4 2.1. Phương pháp luận................................................................................................4 2.1.1. Khái quát về tín dụng ...................................................................................4 2.1.1.1. Khái niệm tín dụng ................................................................................4 2.1.1.2. Các hình thức tín dụng ..........................................................................4 2.1.1.3. Rũi ro tín dụng ......................................................................................6 2.1.2. Khái niệm cơ bản về vốn của ngân hang.......................................................10 2.1.2.1. Kết cấu và tính chất vốn ........................................................................11 2.1.3. Vai trò của vốn đối với kinh doanh ngân hang..............................................15 Phân tích hiệu quả sử dụng vốn và các biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn NHNo Châu Thành A GVHD: Nguyễn Thị Lương SVTH: Chu Thị Ngọc Thúy 2.1.4. Các hình thức tạo vốn của NHTM ................................................................15 2.1.5. Ý nghĩa của việc phân tích hiệu quả sử dụng vốn .........................................15 2.1.6. Các chỉ tiêu dùng để phân tích hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng ............16 2.2. Phương pháp nghiên cứu .....................................................................................20 2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu........................................................................20 2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu ......................................................................20 Chương 3: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHÂU THÀNH A ..............................................................22 3.1. Tổng quan về NHNo & PTNT Châu Thành A .....................................................22 3.1.1. Lịch sử hình thành........................................................................................22 3.1.2. Cơ cấu tổ chức quản lý .................................................................................22 3.1.3. Chức năng nhiệm vụ từng phòng, ban ..........................................................23 3.1.4. Tình hình nhân sự của chi nhánh Ngân hàng ................................................25 3.1.5. Qui trình xét duyệt cho vay tại chi nhánh .....................................................26 3.2. Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại chi nhánh NHNo & PTNT Châu Thành A từ 2006-2008 ...............................................................................................27 Chương 4: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CHI NHÁNH NHNo & PTNT CHÂU THÀNH A TỪ 2006-2008 .................................................30 4.1. Phân tích tình hình nguồn vốn tại chi nhánh NHNo & PTNT Châu Thành A từ 2006-2008..............................................................................................................30 4.1.1. Tình hình nguồn vốn của chi nhánh ..............................................................30 4.1.2. Tình hình vốn huy động của chi nhánh Ngân hàng .......................................35 Phân tích hiệu quả sử dụng vốn và các biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn NHNo Châu Thành A GVHD: Nguyễn Thị Lương SVTH: Chu Thị Ngọc Thúy 4.2. Phân tích tình hình sử dụng vốn tại chi nhánh NHNo & PTNT Châu Thành A từ 2006-2008 ..........................................................................................................39 4.2.1. Phân tích doanh số cho vay ..........................................................................41 4.2.1.1. Theo thời hạn tín dụng .........................................................................42 4.2.1.2. Theo ngành kinh tế................................................................................46 4.2.2. Phân tích tình hình thu nợ.............................................................................49 4.2.2.1. Theo thời hạn tín dụng ..........................................................................50 4.2.2.2. Theo ngành kinh tế................................................................................52 4.2.3. Phân tích dư nợ cho vay ...............................................................................56 4.2.3.1. Theo thời hạn tín dụng .........................................................................57 4.2.3.2. Theo ngành kinh tế................................................................................58 4.2.4. Phân tích nợ xấu ...........................................................................................62 4.2.5. Phân tích tình hình sử dụng vốn của Ngân hàng vào các hoạt động khác ......64 4.3. Phân tích tình hình thu nhập, chi phí và lợi nhuận của chi nhánh NHNo & PTNT Châu Thành A từ 2006-2008 ...........................................................................64 4.3.1. Về thu nhập ..................................................................................................65 4.3.2. Về chi phí.....................................................................................................68 4.3.3. Về lợi nhuận.................................................................................................72 4.4. Phân tích các chỉ số dùng để đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng .......73 4.4.1. Nhóm phản ánh cơ cấu, tình hình huy động vốn của Ngân hàng...................74 4.4.2. Nhóm phản ánh chất lượng tín dụng của chi nhánh Ngân hàng.....................76 Phân tích hiệu quả sử dụng vốn và các biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn NHNo Châu Thành A GVHD: Nguyễn Thị Lương SVTH: Chu Thị Ngọc Thúy 4.4.3. Nhóm các chỉ số sinh lời của chi nhánh Ngân hàng ......................................79 Chương 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CHI NHÁNH NHNo & PTNT CHÂU THÀNH A ....................84 5.1. Những khó khăn, thuận lợi của chi nhánh NHNo & PTNT Châu Thành A ..........84 5.1.1. Khó khăn......................................................................................................84 5.1.2. Thuận lợi ......................................................................................................85 5.2. Nguyên nhân làm phát sinh rủi ro trong hoạt động tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng..................................................................................................................85 5.3. Nguyên nhân ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn và giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại chi nhánh.............................................................................89 5.3.1. Nguyên nhân làm giảm hiệu quả ..................................................................89 5.3.2. Giải pháp nâng cao hiệu quả.........................................................................91 Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ...............................................................94 6.1. Kết luận...............................................................................................................94 6.2. Kiến nghị.............................................................................................................95 6.2.1. Đối với NHNN .............................................................................................95 6.2.2. Đối với NHNo & PTNT cấp trên..................................................................96 6.2.3. Đối với chi nhánh NHNo & PTNT Châu Thành A .......................................96 6.2.4. Đối với chính quyền địa phương...................................................................96 TÀI LIỆU THAM KHẢO Phân tích hiệu quả sử dụng vốn và các biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn NHNo Châu Thành A GVHD: Nguyễn Thị Lương SVTH: Chu Thị Ngọc Thúy DANH MỤC BIỂU BẢNG Bảng 1: Trình độ cán bộ, công nhân viên của NHNo & PTNT huyện Châu Thành A từ 2006-2008 ..........................................................................................................25 Bảng 2: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT huyện Châu Thành A từ 2006-2008..............................................................................................................27 Bảng 3: Tình hình nguồn vốn tại chi nhánh NHNo & PTNT Châu Thành A qua 3 năm từ 2006 -2008 .....................................................................................................31 Bảng 4: Tình hình huy động vốn tại chi nhánh NHNo & PTNT huyện Châu Thành A từ 2006-2008 ...............................................................................................36 Bảng 5: Doanh số cho vay tại chi nhánh NHNo & PTNT huyện Châu Thành A từ 2006-2008 ..................................................................................................................42 Bảng 6: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế tại chi nhánh NHNo & PTNT Châu Thành A từ 2006-2008 ......................................................................................45 Bảng 7: Doanh số thu nợ tại chi nhánh NHNo & PTNT huyện Châu Thành A (2006-2007) ...............................................................................................................50 Bảng 8: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế tại chi nhánh NHNo & PTNT Châu Thành A (2006-2008).................................................................................................53 Bảng 9: Doanh số dư nợ tại chi nhánh NHNo & PTNT huyện Châu Thành A (2006-2008) ...............................................................................................................56 Bảng 10: Doanh số dư nợ theo ngành kinh tế tại chi nhánh NHNo & PTNT huyện Châu Thành A (2006-2008) .............................................................................59 Bảng 11: Nợ xấu tại chi nhánh NHNo & PTNT Châu Thành A (2006-2008) .............62 Bảng 12: Thu nhập của chi nhánh NHNo & PTNT Châu Thành A từ 2006-2008 .......65 Bảng 13: Chi phí của chi nhánh NHNo & PTNT Châu Thành A từ 2006-2008 ..........68 Phân tích hiệu quả sử dụng vốn và các biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn NHNo Châu Thành A GVHD: Nguyễn Thị Lương SVTH: Chu Thị Ngọc Thúy Bảng 14: Phân tích lợi nhuận của chi nhánh NHNo & PTNT Châu Thành A qua 3 năm từ 2006 -2008 ..................................................................................................72 Bảng 15: Các chỉ số dùng để đánh giá công tác huy động vốn tại chi nhánh NHNo & PTNT Châu Thành A (2006-2008)..............................................................74 Bảng 16: Các chỉ số phản ánh chất lượng tính dụng tại chi nhánh NHNo & PTNT Châu Thành A (2006-2008)........................................................................................76 Bảng 17: Các chỉ số tài chính của chi nhánh NHNo & PTNT Châu Thành A (2006-2008) ...............................................................................................................79 Phân tích hiệu quả sử dụng vốn và các biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn NHNo Châu Thành A GVHD: Nguyễn Thị Lương SVTH: Chu Thị Ngọc Thúy DANH MỤC HÌNH Hình 1: Tổ chức bộ máy quản lý chi nhánh NHNo & PTNT Châu Thành A...............23 Hình 2: Qui trình cho vay tại chi nhánh NHNo & PTNT Châu Thành A ...................26 Hình 3: Kết quả hoạt động kinh doanh tại chi nhánh NHNo & PTNT Châu Thành A từ 2006-2008 ..........................................................................................................28 Hình 4: Cơ cấu nguồn vốn của chi nhánh NHNo & PTNT Châu Thành A từ 2006-2008 ..................................................................................................................33 Hình 5: Doanh số cho vay phân theo kỳ hạn tại chi nhánh NHNo & PTNT Châu Thành A từ 2006-2008 ...............................................................................................43 Hình 6: Doanh số thu nợ theo thời hạn tại chi nhánh NHNo & PTNT Châu Thành A (2006-2008)............................................................................................................51 Hình 7: Dư nợ theo thời hạn tại chi nhánh NHNo & PTNT Châu Thành A (2006- 2008) ......................................................................................................................57 Phân tích hiệu quả sử dụng vốn và các biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn NHNo Châu