Luận văn Phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn công thương chi nhánh Cần Thơ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH -----Y Z----- LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH CẦN THƠ Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: LÊ QUANG VIẾT VÕ THỊ QUẾ TRÂM Mã số SV: 4031093 Lớp: Kế toán 01- khóa 29 Cần Thơ - 2007 LỜI CẢM TẠ Qua bốn năm học tập và rèn luyện tại trường Đại học Cần Thơ, cùng với thời gian thực tập ở Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn Công Thương chi nhánh Cần Thơ, em đã tích lũy được những kiến thức và bài học bổ ích từ lý thuyết đến thực hành. Nay luận văn tốt nghiệp đã hoàn thành, em xin chân thành gởi lời cảm ơn đến: Ban Giám Hiệu và toàn thể các thầy cô của trường Đại học Cần Thơ, đặc biệt là các thầy cô trong Khoa Kinh Tế - Quản Trị Kinh Doanh đã tận tình truyền đạt cho em cả những kiến thức quý báu. Em xin cảm ơn thầy Lê Quang Viết đã tận tình hướng dẫn cho em trong suốt thời gian làm Luận văn tốt nghiệp. Em cũng xin được chân thành biết ơn Ban Giám Đốc, các cô, chú, anh, chị trong NH TMCP SGCT Cần Thơ đã tạo mọi điều kiện thuận lợi, hướng dẫn, giải thích cặn kẽ, cung cấp đầy đủ các số liệu để em có thể kết thúc khóa thực tập và hoàn thành đề tài nghiên cứu của mình. Cuối cùng, em xin kính chúc tất cả quý thầy cô Khoa Kinh Tế - Quản Trị Kinh Doanh và các cô, chú, anh, chị trong NH TMCP SGCT Cần Thơ được dồi dào sức khỏe, thành công trong công việc và hạnh phúc trong cuộc sống. Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên thực hiện Võ Thị Quế Trâm 1 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào. Sinh viên thực hiện Võ Thị Quế Trâm 2 NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯ Sinh viên Võ Thị Quế Trâm trong thời gian thực tập tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn Công Thương chi nhánh Cần Thơ, em đã chấp hành tốt nội quy cơ quan và có nhiều cố gắng trong học hỏi kinh nghiệm thực tế của cán bộ ngân hàng nơi thực tập. Bản thân sinh viên chịu khó nghiên cứu các văn bản, tài liệu, thu thập số liệu để hoàn thành Luận văn tốt nghiệp. Luận văn tốt nghiệp bản thân sinh viên tự viết. Cần Thơ, ngày tháng năm 3 NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN ⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯ -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- 4 NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN ⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯ -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------- 5 MỤC LỤC Trang Chương 1: GIỚI THIỆU……………………………………………………..1 1.1 Đặt vấn đề nghiên cứu ……………………………………………………..1 1.2 Mục tiêu nghiên cứu ....................................................................................2 1.2.1 Mục tiêu chung .......................................................................................2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể .......................................................................................2 1.3 Phạm vi nghiên cứu ......................................................................................2 Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ..................................................................................................3 2.1 Phương pháp luận .........................................................................................3 2.1.1 Một số vấn đề về tín dụng ......................................................................3 2.1.1.1 Khái niệm tín dụng ........................................................................3 2.1.1.2 Vai trò của tín dụng .......................................................................3 2.1.1.3 Nguyên tắc tín dụng ......................................................................4 2.1.1.4 Điều kiện tín dụng..........................................................................4 2.1.1.5 Các loại đảm bảo tín dụng .............................................................5 2.1.1.6 Rủi ro tín dụng ..............................................................................7 2.1.1.7 Một số hình thức tín dụng ..............................................................8 2.1.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng.................................8 2.1.2.1 Doanh số cho vay ...........................................................................8 2.1.2.2 Doanh số thu nợ .............................................................................9 2.1.2.3 Tình hình dư nợ..............................................................................9 2.1.2.4 Tình hình nợ quá hạn .....................................................................9 2.1.2.5 Hệ số thu nợ .................................................................................10 2.1.2.6 Tỷ lệ dư nợ trên nguồn vốn huy động..........................................10 2.1.2.7 Vòng quay vốn tín dụng...............................................................10 2.1.2.8 Tỷ số rủi ro tín dụng.....................................................................10 2.2 Phương pháp nghiên cứu ............................................................................10 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu ...............................................................10 2.2.2 Phương pháp tổng hợp và phân tích số liệu..........................................11 6 Chương 3: KHÁI QUÁT VỀ NH TMCP SÀI GÒN CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH CẦN THƠ ........................................................................................12 3.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân Hàng ......................................12 3.1.1 Khát quát về Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương .....................12 3.1.2 Khát quát về Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương chi nhánh Cần Thơ ...............................................................................................13 3.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân Hàng .................................................................14 3.2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức.............................................................................14 3.2.2 Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận ...........................................14 3.3 Một số quy định chung trong hoạt động tín dụng của NH TMCP SGCT chi nhánh Cần Thơ.....................................................................................15 3.3.1 Đối tượng cho vay................................................................................15 3.3.2 Thể loại cho vay...................................................................................16 3.3.3 Phương thức cho vay............................................................................16 3.3.4 Quy trình cho vay.................................................................................17 3.4 Vị thế cạnh tranh của Ngân hàng................................................................17 3.4.1 Thuận lợi ..............................................................................................17 3.4.2 Khó khăn ..............................................................................................18 3.5 Kết quả hoạt động của Ngân hàng qua 3 năm (2004-2006) .......................19 3.5.1 Về thu nhập ..........................................................................................19 3.5.2 Về chi phí .............................................................................................21 3.6 Định hướng phát triển của Ngân hàng trong thời gian tới..........................22 Chương 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NH TMCP SÀI GÒN CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH CẦN THƠ ............................24 4.1 Phân tích tình hình huy động vốn ...............................................................24 4.1.1 Vốn huy động tại chỗ ...........................................................................24 4.1.1.1 Tiền gửi tiết kiệm.........................................................................24 4.1.1.2 Tiền gửi thanh toán ......................................................................25 4.1.2 Vốn vay (điều chuyển) từ Hội sở .........................................................27 4.2 Phân tích tình cho vay vốn tại Ngân Hàng ................................................27 4.2.1 Phân tích doanh số cho vay ..................................................................27 4.2.1.1 Doanh số cho vay theo ngành ......................................................27 7 4.2.1.2 Doanh số cho vay theo thời gian..................................................32 4.2.2 Phân tích doanh số thu nợ.....................................................................35 4.2.2.1 Doanh số thu nợ theo ngành.........................................................35 4.2.2.2 Doanh số thu nợ theo thời gian ....................................................39 4.2.3 Phân tích dư nợ .....................................................................................42 4.2.3.1 Dư nợ theo ngành.........................................................................42 4.2.3.2 Dư nợ theo thời gian ....................................................................46 4.2.4 Phân tích nợ quá hạn và rủi ro tín dụng................................................48 4.2.4.1 Nợ quá hạn ...................................................................................48 4.2.4.2 Rủi ro tín dụng .............................................................................51 4.3 Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân Hàng ..............................52 4.3.1 Hệ số thu nợ ..........................................................................................52 4.3.2 Tỷ lệ dư nợ trên nguồn vốn huy động ..................................................52 4.3.3 Vòng quay tín dụng..............................................................................53 4.3.4 Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ..........................................................55 Chương 5: BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG..........................57 5.1 Tồn tại và nguyên nhân...............................................................................57 5.2 Biện pháp mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng ..................58 5.3 Biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng......................................60 Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ.....................................................62 6.1 Kết luận.......................................................................................................62 6.2 Kiến nghị.....................................................................................................63 8 DANH MỤC BIỂU BẢNG Trang Bảng 1: Kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm 2004 – 2006......................20 Bảng 2: Kết quả huy động vốn qua 3 năm........................................................26 Bảng 3: Doanh số cho vay theo ngành qua 3 năm............................................30 Bảng 4: Doanh số cho vay theo thời gian qua 3 năm .......................................33 Bảng 5: Doanh số thu nợ theo ngành qua 3 năm..............................................37 Bảng 6: Doanh số thu nợ theo thời gian qua 3 năm .........................................40 Bảng 7: Dư nợ theo ngành qua 3 năm ..............................................................43 Bảng 8: Dư nợ theo thời gian qua 3 năm..........................................................47 Bảng 9: Tình hình nợ quá hạn qua 3 năm.........................................................49 Bảng 10: Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng ...........................54 9 DANH MỤC HÌNH Trang Hình 1: Doanh số cho vay theo ngành qua 3 năm ............................................31 Hình 2: Doanh số cho vay theo thời gian qua 3 năm........................................35 Hình 3: Doanh số thu nợ theo ngành qua 3 năm ..............................................39 Hình 4: Doanh số thu nợ theo thời gian qua 3 năm..........................................41 Hình 5: Dư nợ theo ngành qua 3 năm...............................................................45 Hình 6: Dư nợ theo thời gian qua 3 năm ..........................................................48 Hình 7: Tình hình nợ quá hạn qua 3 năm .........................................................50 10 DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT NH: ngân hàng NHTM: ngân hàng thương mại NHTMCP: ngân hàng thương mại cổ phần NHNN: ngân hàng Nhà nước SGCTNH: Sài Gòn công Thương Ngân Hàng ĐBSCL: Đồng Bằng Sông Cửu Long 11 CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1. ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU Sau hơn 20 năm cùng với sự nghiệp đổi mới đất nước, hệ thống các ngân hàng thương mại (NHTM) ở Việt Nam đã có những bước phát triển vượt bậc, đã có những đóng góp xứng đáng vào công cuộc công nghiệp hóa - hiện đại hóa nền kinh tế nói chung và quá trình đổi mới, phát triển của các thành phần kinh tế, các doanh nghiệp nói riêng. Trong hoạt động của ngân hàng thì hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động tạo ra giá trị cho ngân hàng. Hoạt động tín dụng là nghiệp vụ chủ yếu của hệ thống NHTM ở nước ta, nó mang lại 80 - 90% thu nhập của mỗi ngân hàng, song rủi ro của nó cũng là lớn nhất. Rủi ro tín dụng cao quá mức sẽ hủy hoại giá trị của ngân hàng và có thể dẫn đến phá sản. Do đó, đứng trước những thời cơ và thách thức của tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế thì vấn đề nâng cao khả năng cạnh tranh của các NHTM Việt Nam với các NHTM nước ngoài, mà trước mắt là nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro, đã trở nên cấp thiết đối với hệ thống NHTM Việt Nam. Thành phố Cần Thơ đang là trung tâm quan trọng nhất của vùng đồng bằng sông Cửu Long về kinh tế, văn hóa, khoa học và kỹ thuật,… Kinh tế phát triển thì các doanh nghiệp ngày càng muốn trang bị cho mình một sức mạnh cạnh tranh, cũng như cần có đủ vốn để bổ sung cho hoạt động sản xuất kinh doanh của mình. Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần (NHTMCP) Sài Gòn Công Thương chi nhánh Cần Thơ với vai trò là ngân hàng thương mại đã và đang từng bước mở rộng quy mô hoạt động, khẳng định vị thế của mình đối với kinh tế địa phương. Làm thế nào để bổ sung được vốn cho nền kinh tế, sử dụng hiệu quả nguồn vốn huy động là điều mà các ngân hàng quan tâm, NHTMCP Sài Gòn Công Thương chi nhánh Cần Thơ cũng không ngoại lệ. Ngày từng bước khẳng định là cầu nối giữa nơi cần vốn và nơi thiếu vốn, đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn