Luận văn Phân tích tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng công thương An Giang

ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ-QUẢN TRỊ KINH DOANH ------oOo----- LÂM HỒNG BẢO CHINH Phân Tích Tín Dụng Ngắn Hạn Tại Ngân Hàng Công Thương An Giang Chuyên ngành: Kế Toán Doanh Nghiệp LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Long xuyên, tháng 6 năm 2008 ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ-QUẢN TRỊ KINH DOANH ------oOo----- LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Phân Tích Tín Dụng Ngắn Hạn Tại Ngân Hàng Công Thương An Giang Chuyên ngành: Kế Toán Doanh Nghiệp GVHD: TS. BÙI THANH QUANG SVTH : LÂM HỒNG BẢO CHINH MSSV : DKT041693 Long xuyên, tháng 6 năm 2008 CÔNG TRÌNH ĐƯỢC HOÀN THÀNH TẠI KHOA KINH TẾ-QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐẠI HỌC AN GIANG Người hướng dẫn:……………………………. Người chấm, nhận xét 1:…………………………… Người chấm, nhận xét 2:……………………………… Khóa luận được bảo vệ tại Hội đồng chấm bảo vệ luận văn Khoa Kinh tế-Quản trị kinh doanh ngày 27 tháng 06 năm 2008 Ts. Bùi Thanh Quang Ths. Nguyễn Xuân Vinh CN. Trần Công Dũ i LỜI CẢM ƠN  Với sự hạn chế về thời gian thực tập và sự bỡ ngỡ bước đầu đối với hoạt động thực tiễn, nhưng nhờ có sự giúp đỡ tận tình và quan tâm đúng mức của Ban giám đốc, các cô chú, anh chị, trong ngân hàng Công Thương An Giang về mọi mặt đã tạo điều kiện cho em tìm hiểu thực tế và học hỏi được nhiều từ thực tiễn của Ngân hàng. Do vậy, bài báo cáo này khi hoàn thành chắc chắn sẽ mang nhiều sự giúp đỡ và công sức của nhiều người. Với lòng biết ơn sâu sắc, em xin gửi lời cảm ơn đến: - Tất cả quý Thầy Cô khoa KT-QTKD trường Đại Học An Giang đã dạy dỗ, đào tạo em trong 4 năm qua. - Ban giám đốc Ngân hàng Công Thương chi nhánh An Giang. - Các cô chú, anh chị trong phòng khách hàng doanh nghiệp. - Đặc biệt cho phép em bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến Tiến sĩ Bùi Thanh Quang- người đã tận tình hướng dẫn cho em thực hiện tốt khóa luận này. Ngày 12 tháng 06 năm 2008 Sinh viên thực hiện LÂM HỒNG BẢO CHINH ii TÓM TẮT  Ngày nay, dù có rất nhiều hình thức kinh doanh mới trong hoạt động ngân hàng ở nhiều lĩnh vực khác nhau, nhưng tín dụng vẫn là hoạt động kinh doanh chủ yếu của các ngân hàng. Vì thế việc an toàn và hiệu quả trong công tác tín dụng là vấn đề được đặc biệt quan tâm không chỉ trong phạm vi các ngân hàng mà cả trong toàn nền kinh tế. Muốn vậy ngân hàng phải nâng cao chất lượng tín dụng sao cho giảm thiểu và hạn chế bớt rủi ro, tạo sự phát triển vững chắc cho nền kinh tế, đầu tư vốn vào đúng nơi, đúng lúc. Trong thời gian thực tập tại Ngân Hàng Công Thương chi nhánh An Giang, em đã cố gắng học hỏi và nghiên cứu, để từ đó kết hợp kiến thức ở nhà trường và thực tế. Với vốn kiến thức đã tiếp thu được em cũng đã cố gắng trình bày một mảng kiến thức về tín dụng ngắn hạn tại chi nhánh. Cụ thể là đã trình bày được thực trạng tín dụng ngắn hạn của chi nhánh thông qua việc phân tích chất lượng nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn của ngân hàng qua 3 năm (2005-2006-2007). Từ đó đề ra một số giải pháp để nâng cao chất lượng tín dụng tại chi nhánh. Trong những năm hoạt động vừa qua, VietinBank An Giang luôn cố gắng hoàn thiện mình, tích cực tìm biện pháp giải quyết khó khăn. Tuy nhiên, có những khó khăn mà bản thân ngân hàng không thể giải quyết được, vì vậy cần phải có sự trợ giúp của các cấp lãnh đạo Tỉnh, Nhà nước. Với góc độ là một sinh viên thực tập, em đã nêu ra một vài giải pháp nhằm góp một phần nhỏ trong việc nâng cao hiệu quả tín dụng ngắn hạn tại chi nhánh. Hy vọng với những giải pháp mà em đưa ra sẽ là những ý kiến đóng góp cho ngân hàng trong quá trình hoàn thiện mình. iii MỤC LỤC  LỜI CẢM ƠN................................................................................................................ i TÓM TẮT .................................................................................................................... ii MỤC LỤC .................................................................................................................. iii DANH MỤC BẢNG................................................................................................... vi DANH MỤC HÌNH................................................................................................... vii CHƯƠNG 1. PHẦN MỞ ĐẦU ................................................................................... 1 1.1. LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI...................................................................................... 1 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU. .............................................................................. 2 1.3. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU...................................................................... 2 1.4. PHẠM VI NGHIÊN CỨU................................................................................. 2 CHƯƠNG 2. CƠ SỞ LÝ LUẬN................................................................................. 3 2.1. NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGẮN HẠN. ............................... 3 2.1.1. Một số khái niệm về tín dụng....................................................................... 3 2.1.2. Phân loại cho vay ngắn hạn………………………………………………….6 2.1.2.1. Cho vay kinh doanh: ............................................................................. 7 2.1.2.2. Cho vay tiêu dùng: .............................................................................. 10 2.1.3. Đối tượng cho vay, điều kiện và nguyên tắc vay vốn.................................. 11 2.1.4. Thời hạn, lãi suất, mức cho vay ngắn hạn. ................................................. 12 2.1.5. Các phương thức cho vay ngắn hạn. .......................................................... 13 2.2. BẢO ĐẢM TÍN DỤNG. .................................................................................. 16 2.2.1. Vai trò của bảo đảm tín dụng. .................................................................... 16 2.2.2. Các loại đảm bảo tín dụng. ........................................................................ 16 2.2.3. Các biện pháp bảo đảm tín dụng. ............................................................... 16 2.3. RỦI RO TÍN DỤNG. ....................................................................................... 17 iv 2.3.1. Khái niệm: ................................................................................................. 17 2.3.2. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng......................................................... 17 2.3.3. Hậu quả của rủi ro tín dụng........................................................................ 18 2.4. MỘT SỐ CHỈ TIÊU DÙNG ĐỂ ĐỊNH GIÁ HIỆU QUẢ TÍN DỤNG.............. 18 2.4.1. Phân tích cơ cấu vốn và nguồn vốn của ngân hàng..................................... 18 2.4.2. Phân tích tình hình huy động vốn:.............................................................. 18 2.4.3. Phân tích quy mô, chất lượng, nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn. ...................... 18 CHƯƠNG 3 ............................................................................................................... 20 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH AN GIANG. .. 20 3.1. LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN. .................................................. 20 3.1.1. Giới thiệu về Ngân Hàng Công Thương Việt Nam.................................... 20 3.1.2. Giới thiệu chi nhánh Ngân Hàng Công Thương An Giang. ........................ 22 3.1.3. Những nghiệp vụ của Ngân Hàng Công Thương An Giang........................ 22 3.2. CƠ CẤU TỔ CHỨC CÁC PHÒNG BAN. ...................................................... 23 3.2.1. Ban giám đốc............................................................................................. 24 3.2.2. Phòng tổ chức hành chính. ......................................................................... 24 3.2.3. Phòng khách hàng doanh nghiệp................................................................ 24 3.2.4. Phòng khách hàng cá nhân......................................................................... 25 3.2.5. Phòng kế toán giao dịch. ............................................................................ 25 3.2.6. Phòng tiền tệ kho quỹ. ............................................................................... 25 3.2.7. Phòng quản lý rủi ro. ................................................................................. 25 3.2.8. Phòng thông tin điện toán. ......................................................................... 26 3.3. HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG AN GIANG QUA 3 NĂM 2005-2006-2007........................................................... 26 3.4. ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TRONG 5 NĂM TỚI .... 28 CHƯƠNG 4............................................................................................................... 30 v PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH AN GIANG NĂM 2005-2006-2007. ................................ 30 4.1. TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA VIETINBANK AN GIANG. ...................... 30 4.1.1. Cơ cấu nguồn vốn cùa VietinBank An Giang............................................. 30 4.1.2. Vốn huy động của VietinBank An Giang. .................................................. 31 4.2. PHÂN TÍCH CHẤT LƯỢNG NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NGẮN HẠN. ........... 34 4.2.1. Tình hình cho vay ngắn hạn của Ngân Hàng Công Thương An Giang........ 34 4.2.2. Tình hình thu nợ ngắn hạn của Ngân Hàng Công Thương An Giang. ......... 38 4.2.3. Tình hình dư nợ ngắn hạn của Ngân Hàng Công Thương An Giang........... 42 4.2.4. Tình hình nợ quá hạn ngắn hạn tại Ngân Hàng Công Thương An Giang. ... 47 4.3. MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ TÍN DỤNG NGẮN HẠN. ........ 52 4.3.1. Dư nợ ngắn hạn trên tổng nguồn vốn. ........................................................ 52 4.3.2. Dư nợ ngắn hạn trên vốn huy động. ........................................................... 53 4.3.3. Hệ số thu nợ. ............................................................................................. 53 4.3.4. Nợ quá hạn trên tổng dư nợ........................................................................ 54 4.4. MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÍN DỤNG NGẮN HẠN. .... 54 4.4.1. Giải pháp tăng trưởng nguồn vốn huy động ............................................... 56 4.4.2. Giải pháp nâng cao hiệu quả công tác xử lý nợ xấu. ................................... 57 4.4.3. Giải pháp để thu hồi được nợ. .................................................................. 588 4.4.4. Giải pháp để phát triển cho vay tín chấp……………………………………58 CHƯƠNG 5 ............................................................................................................... 60 KẾT LUẬN – KIẾN NGHỊ ...................................................................................... 60 5.1. KẾT LUẬN...................................................................................................... 60 5.2. KIẾN NGHỊ. .................................................................................................... 60 5.2.1. Kiến nghị đối với NHNN và chính quyền địa phương. ............................... 60 5.2.2. Đối với Ngân Hàng Công Thương Việt Nam. .......................................... 611 TÀI LIỆU THAM KHẢO ...................................................................................... 655 vi DANH MỤC BẢNG  Danh mục bảng Trang Bảng 3.3.1. Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của VietinBank AG ................26 Bảng 3.3.2. Phân tích doanh lợi tiêu thụ. .................................................................27 Bảng 4.1.1. Cơ cấu nguồn vốn huy động của VietinBank An Giang. .......................30 Bảng 4.1.2. Tình hình nguồn vốn huy động .............................................................32 Bảng 4.2.1. Doanh số cho vay ngắn hạn đối với các tổ chức kinh tế ........................35 Bảng 4.2.2. Doanh số cho vay ngắn hạn theo địa bàn ...............................................37 Bảng 4.2.3. Thu nợ ngắn hạn đối với các tổ chức kinh tế..........................................39 Bảng 4.2.4. Tình hình thu nợ ngắn hạn theo địa bàn .................................................41 Bảng 4.2.5. Dư nợ ngắn hạn đối với các tổ chức kinh tế ..........................................43 Bảng 4.2.6. Dư nợ ngắn hạn theo địa bàn .................................................................44 Bảng 4.2.7. Dư nợ ngắn hạn theo ngành...................................................................45 Bảng 4.2.8. Tình hình nợ quá hạn ngắn hạn của các tổ chức kinh tế. ........................47 Bảng 4.2.9. Tình hình nợ quá hạn ngắn hạn theo địa bàn. .........................................49 Bảng 4.2.10. Tình hình nợ quá hạn theo ngành.........................................................50 Bảng 4.3.1. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng ngắn hạn. .................................52 vii DANH MỤC HÌNH  Biểu đồ Trang Sơ đồ 2.1.1. Quy trình phân tích tín dụng ngắn hạn ................................................3 Sơ đồ 3.2.1. Sơ đồ tổ chức chi nhánh Ngân Hàng Công Thương An Giang ..........23 Biểu đồ 3.3.1. Biểu thị kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng........................26 Biểu đồ 3.3.2. Thể hiện tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu ..........................................27 Biểu đồ 4.1.1. Biểu hiện cơ cấu nguồn vốn của VietinBank An Giang ....................30 Biểu đồ 4.1.2. Tỷ trọng các nguồn vốn huy động trên tổng nguồn vốn ....................33 Biểu đồ 4.2.1. Doanh số cho vay ngắn hạn đối với các tổ chức kinh tế .....................35 Biểu đồ 4.2.2. Tỷ trọng doanh số cho vay theo địa bàn trên tổng doanh số cho vay ngắn hạn....................................................................................................38 Biểu đồ 4.2.3. Tình hình thu nợ đối với các tổ chức kinh tế ......................................39 Biểu đồ 4.2.4. Tỷ trọng doanh số thu nợ theo địa bàn trên tổng doanh số thu nợ.......42 Biểu đồ 4.2.5. Dư nợ ngắn hạn theo ngành...............................................................45 Biểu đồ 4.2.6. Nợ quá hạn ngắn hạn.........................................................................48 HD: TS. Bùi Thanh Quang Phân tích tín dụng ngắn hạn tại NHCT AG SVTH: Lâm Hồng Bảo Chinh 1 CHƯƠNG 1. PHẦN MỞ ĐẦU  1. 1. LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI. Hội nhập kinh tế sẽ mang lại cho nền kinh tế việt nam nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng nhiều lợi ích nhưng cũng không ít rủi ro, nhất là trong bối cảnh hệ thống ngân hàng Việt Nam đang ở mức độ thấp về công nghệ, trình độ tổ chức, chuyên môn nghiệp vụ, sức cạnh tranh còn thấp, cơ chế quản lý chưa hoàn thiện, nhất là về thanh tra giám sát và tỷ lệ nợ xấu trong hệ thống ngân hàng chưa được xử lý triệt để. Bên cạnh đó còn nhiều yếu tố bên trong cũng như bên ngoài đã gây ra những cú sốc không thể chống đỡ nỗi …Khi mở cửa nếu thị trường tài chính còn hạn chế sẽ là nguy cơ cho sự an toàn bền vững của hệ thống ngân hàng Việt Nam. Điều này đòi hỏi các Ngân hàng thương mại phải được cập nhật tốt thông tin về rủi ro và có khả năng tạo cho mình một sức mạnh để nhanh chóng giải quyết các sự kiện đe dọa ảnh hưởng đến hệ thống cũng như có khả năng thích ứng để đáp ứng nhu cầu của xã hội. Hơn bất cứ các lĩnh vực nào khác trong toàn bộ các hoạt động của ngân hàng, tín dụng là nội dung kinh doanh chủ yếu, nó có vai trò hết sức quan trọng trong việc thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội. Mặt khác, luật doanh nghiệp có hiệu lực cùng với các chính sách của Nhà nước về khuyến khích phát triển kinh tế trong nước và không ngừng cải thiện môi trường đầu tư, nên An Giang ngày càng có nhiều doanh nghiệp được thành lập và mở rộng kinh doanh, từ đó nhu cầu vốn kinh doanh tăng lên một cách rõ rệt. Vì vậy, hoạt động tín dụng ngắn hạn không những là yêu cầu khách quan mà còn là điều kiện cần thiết để đảm bảo quá trình sản xuất kinh doanh được liên tục. Với mục tiêu mở rộng sản xuất đối với từng doanh nghiệp thì yêu cầu về nguồn vốn là một trong những mối quan tâm hàng đầu được đặt ra. Ngân Hàng Công Thương An Giang với những lợi thế về mạng lưới rộng khắp đã trở thành kênh cung ứng vốn hữu hiệu cho nền kinh tế của tỉnh. Tuy nhiên trên thực tế do các tổ chức tín dụng thiếu thông tin về người đi vay nên việc phân bổ tín dụng trở nên kém hiệu quả. Thay vì chỉ dựa vào tài sản thế chấp thì việc phân tích các thông tin tín dụng cũng là điều kiện rất quan trọng trong hoạt động cấp tín dụng. Công việc này đòi hỏi các tổ chức tín dụng phải nắm được các thông tin về tài chính và phi tài chính của doanh nghiệp để đưa ra các quyết định cho vay và xác định lãi suất cho vay. Việc chia sẻ thông tin này sẽ có tác dụng ngăn chặn những khách hàng xấu tiếp cận tín dụng, đồng thời giúp các khách hàng tốt có nhiều cơ hội tiếp cận với nguồn tín dụng với mức lãi suất thấp hơn. Qua đó giúp các tổ chức tín dụng tăng trưởng tín dụng với phương châm “ cùng nhau chia sẻ thông tin nhiều, nhanh, chính xác” góp phần cho sự thành công của ngân hàng, phát triển mạnh mẽ trong quá trình hội nhập và quốc tế. Nhận thức được tầm quan trọng trên, khi tiếp xúc với thực tiễn ở Ngân Hàng Công Thương chi nhánh An Giang tôi đã chọn “ Phân tích tín dụng ngắn hạn tại Ngân Hàng Công Thương An Giang” làm đề tài nghiên cứu. HD: TS. Bùi Thanh Quang Phân tích tín dụng ngắn hạn tại NHCT AG SVTH: Lâm Hồng Bảo Chinh 2 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU. Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, tín dụng là lĩnh vực chủ yếu nhất và cũng là lĩnh vực rủi ro nhiều nhất, do đó việc quản lý vốn tín dụng phải thường xuyên và có hiệu quả nhất. Vì thế khi phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân Hàng Công Thương chi nhánh An Giang tôi sẽ tập trung vào phân tích tình hình vốn huy động được, phân tích các chỉ tiêu ảnh hưởng đến tình hình cho vay, thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn của ngân hàng . Từ đó đánh giá về hiệu quả tín dụng ngắn hạn của ngân hàng, đồng thời đưa ra một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng và hạn chế rủi ro tín dụng. 1.3. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU. Kết hợp giữa kiến thức được trang bị từ thầy cô ở trường và thời gian thực tập tại Ngân Hàng Công Thương chi nhánh An Giang, chuyên đề nghiên cứu dùng một số phương pháp sau:  Phương pháp thu thập số liệu: Thu thập số liệu thực tế liên quan đến việc phân tích tình hình hoạt động tín dụng ngắn hạn của Ngân Hàng Công Thương An Giang trong 03 năm gần nhất (2005, 2006, 2007).  Phương pháp phân tích số liệu:  Dùng phương pháp so sánh tương đối và tuyệt đối số liệu hoạt động tín dụng.  Dùng các chỉ tiêu tài chính để đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng. Từ những con số thu thập được, kết hợp với việc tham khảo thêm tài liệu liên quan đến vấn đề cần nghiên cứu tôi đã viết nên đề tài này. 1.4. PHẠM VI NGHIÊN CỨU. Do hạn chế về kiến thức cũng như sự hiểu biết thực tiễn về Ngân Hàng, nên chuyên đề chỉ tập trung nghiên cứu tình hình hoạt động tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng qua 3 năm (2005, 2006, 2007) và đưa ra một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân Hàng Công Thương chi nhánh An Giang. Vì không có nhiều điều kiện nghiên cứu sâu vào thực tế, mà chỉ dựa vào những số liệu về tình hình hoạt động tín dụng trong những năm qua để phân tích, nên với những kiến thức học được tôi chỉ tóm lược lại một mảng kiến thức nhỏ về tín dụng ngắn hạn trong chương 2 để làm cơ sở phân tích những chương tiếp theo. HD: TS. Bùi Thanh Quang Phân tích tín dụng ngắn hạn tại NHCT AG SVTH: Lâm Hồng Bảo Chinh 3 CHƯƠNG 2. CƠ SỞ LÝ LUẬN  2.1. NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGẮN HẠN. 2.1.1. Một số khái niệm về tín dụng. Tín dụng là một quan hệ vay mượn tài sản (tiền tệ hoặc hàng hóa) được dựa trên nguyên tắc có hoàn trả cả vốn lẫn lời sau một thời gian nhất định. Mối quan hệ này phải chứa đựng đầy đủ 3 nội dung:  Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang cho