Quản lý chi phí dự án theo PMBoK

1 Biên soạn & giảng: TS. Lưu Trường Văn QUAÛN LYÙ CHI PHÍ DÖÏ AÙN theo PMBoK Taøi lieäu löu haønh noäi boä phuïc vuï cho lôùp “GðDA” Giaûng vieân: TS. Löu Tröôøng Vaên ÑAÏI HOÏC MÔÛ TP.HCM TRUNG TAÂM CPA 2 Biên soạn & giảng: TS. Lưu Trường Văn • Hoï vaø teân: LÖU TRÖÔØNG VAÊN • Naêm sinh: 1965 • Giaùo duïc:
Toát nghieäp Kyõ sö xaây döïng, Ñaïi hoïc Baùch Khoa, 1991.
Toát nghieäp chöông trình ñaøo taïo kinh teá Fulbright (FETP) “Kinh teá hoïc öùng duïng cho phaân tích chính saùch”, 1998.
Toát nghieäp Master of Engineering in Construction Management, Asian Institute of Technology (AIT), Thailand, 2002.
Tiến sỹ chuyeân ngaønh Kỹ thuật & Quản lý xây dựng taïi Pukyong National University (PKNU),Busan, Korea, 2-2009 • Lónh vöïc nghieân cöùu: Quaûn lyù döï aùn, Phaân tích và thẩm ñịnh ñaàu tö XD - baát ñoäng saûn, Kinh teá xaây döïng • Email: luutruongvan@gmail.com • Website: • Di ñộng: 0972016505 3 Biên soạn & giảng: TS. Lưu Trường Văn NGUỒN VỐN VÀ QUI TRÌNH QUẢN LÝ CHI PHÍ THEO NGUỒN VỐN 4 Biên soạn & giảng: TS. Lưu Trường Văn CÁC DẠNG NGUỒN VỐN TRONG HOẠT ðỘNG ðẦU TƯ XÂY DỰNG  Dự án sử dụng vốn ngân sách nhà nước;  Dự án sử dụng vốn tín dụng do Nhà nước bảo lãnh, vốn tín dụng ñầu tư phát triển của Nhà nước;  Dự án sử dụng vốn ñầu tư phát triển của doanh nghiệp nhà nước;  Dự án sử dụng vốn khác bao gồm cả vốn tư nhân hoặc sử dụng hỗn hợp nhiều nguồn vốn. 5 Biên soạn & giảng: TS. Lưu Trường Văn QUẢN LÝ CHI PHÍ DỰ ÁN ðẦU TƯ XÂY DỰNG CÔNG TRÌNH  là công tác quan tâm chủ yếu ñến chi phí các nguồn lực cần thiết ñể hoàn thành các hoạt ñộng cho dự án.  gồm các quá trình cần thiết ñể ñảm bảo rằng dự án ñược hoàn thành trong ngân sách phê duyệt.  Việc lập, thẩm ñịnh, ñiều chỉnh chi phí dự án nguồn vốn nhà nước thực hiện theo quy ñịnh của Luật Xây dựng, Nghị ñịnh 112/2009/Nð-CP, Nghị ñịnh 12/2009/Nð-CP, … 6 Biên soạn & giảng: TS. Lưu Trường Văn CÁC HÌNH THỨC Quản lý chi phí dự án ñầu tư xây dựng công trình ñược biểu thị qua:  Quản lý tổng mức ñầu tư  Quản lý tổng dự toán, dự toán công trình  Quản lý tạm ứng.  Quản lý thanh toán, quyết toán vốn ñầu tư 7 Biên soạn & giảng: TS. Lưu Trường Văn MỤC ðÍCH  Lập 1 kế hoạch nguồn lực cho dự án, phối hợp với việc ước tính chi phí ñể chuẩn bị tốt nguồn vốn cho toàn bộ quá trình hoạt ñộng của dự án.  Kiểm soát tốt việc quản lý chi phí trong quá trình thực hiện dự án ñể nâng cao hiệu quả ñầu tư.  Dự báo tình hình dự án trong tương lai.  ðạt ñược mục tiêu của dự án về lợi nhuận hoặc tận dụng hiệu quả nguồn tài nguyên .  ðối với nhà thầu xây dựng, quản lý chi phí tốt giúp tăng “lãi trực tiếp”, giảm các chi phí không ñáng có của họ trong hoạt ñộng xây dựng tại công trường. 8 Biên soạn & giảng: TS. Lưu Trường Văn NGUYEÂN TAÉC QUAÛN LYÙ CHI PHÍ ÑAÀU TÖ XAÂYDÖÏNG (Nð 112/2009/Nð-CP) với DỰ ÁN VỐN NGÂN SÁCH ≥ 30% 9 Biên soạn & giảng: TS. Lưu Trường Văn NGUYEÂN TAÉC QUAÛN LYÙ CHI PHÍ ÑAÀU TÖ XAÂY DÖÏNG với DỰ ÁN VỐN NGÂN SÁCH ≥ 30% Tổng mức ñầu tư ≥ Tổng dự toán ≥ Giá gói thầu ≥ Giá ký hợp ñồng ≥ Giá quyết toán dự án công trình hoàn thành 10 Biên soạn & giảng: TS. Lưu Trường Văn ðiều kiện cần thiết ñể thực hiện quá trình KSCP - Có cách thức (phương pháp) kiểm soát chi phí phù hợp với ñặc ñiểm, nội dung chi phí theo từng giai ñoạn, công việc của quá trình ñầu tư xây dựng. - Có công cụ hỗ trợ thích hợp cho việc thực hiện công tác kiểm soát chi phí ñầu tư xây dựng công trình. - Có các cá nhân, tổ chức tư vấn có ñủ ñiều kiện năng lực thực hiện việc kiểm soát chi phí. 11 Biên soạn & giảng: TS. Lưu Trường Văn Nội dung KSCP ñầu tư xây dựng công trình Nội dung kiểm soát chi phí ñầu tư xây dựng công trình thực hiện theo 2 giai ñoạn là A) Kiểm soát trong giai ñoạn trước khi xây dựng và B) Kiểm soát giai ñoạn thực hiện xây dựng. 12 Biên soạn & giảng: TS. Lưu Trường Văn KSCP trong giai ñoạn trước khi thi công xây dựng. 1. Trong việc xác ñịnh tổng mức ñầu tư dự án. 2. Trong việc xác ñịnh dự toán, tổng dự toán xây dựng công trình. 3. Trong việc lập kế hoạch chi phí và giá gói thầu trong kế hoạch ñấu thầu. 4. Trong việc ñấu thầu và lựa chọn nhà thầu. 13 Biên soạn & giảng: TS. Lưu Trường Văn Trong việc xác ñịnh tổng mức ñầu tư dự án. + Kiểm tra sự phù hợp của phương pháp xác ñịnh tổng mức ñầu tư: + Kiểm tra tính ñầy ñủ, hợp lý của TMDT: + Lập kế hoạch chi phí sơ bộ: 14 Biên soạn & giảng: TS. Lưu Trường Văn ………………………… 16.000 triệuKhung BTCT 1050 triệuTầng hầm 1200 triệu Cọc khoan nhồi và ñài cọc Dự kiến bắt ñầu Thời gian thực hiện Theo dự toán Theo tổng mức ñầu tư Khoản mục chi phí 15 Biên soạn & giảng: TS. Lưu Trường Văn Trong việc xác ñịnh dự toán, tổng dự toán xây dựng công trình. + Kiểm tra tính ñầy ñủ hợp lý của dự toán bộ phận công trình, hạng mục công trình. + Kiểm tra sự phù hợp giữa dự toán bộ phận, hạng mục công trình với giá trị tương ứng trong kế hoạch chi phí sơ bộ: 16 Biên soạn & giảng: TS. Lưu Trường Văn ………………………… Tháng 1/201118 tháng 17.000 triệu16.000 triệuKhung BTCT Tháng 9/20104 tháng1020 triệu1050 triệuTầng hầm Tháng 3/20106 tháng1300 triệu1200 triệu Cọc khoan nhồi và ñài cọc Dự kiến bắt ñầu Thời gian thực hiện Theo dự toán Theo tổng mức ñầu tư Khoản mục chi phí 17 Biên soạn & giảng: TS. Lưu Trường Văn Sau khi kiểm tra, so sánh có thể kiến nghị chủ ñầu tư theo các trường hợp có thể xảy ra: – Hoặc ñề nghị tư vấn thiết kế thay ñổi các chi tiết thiết kế, vật liệu sử dụng,... nếu dự toán các bộ phận, hạng mục công trình theo thiết kế lớn trong kế hoạch chi phí sơ bộ. – Hoặc ñiều chỉnh các giá trị bộ phận, hạng mục công trình trong kế hoạch chi phí sơ bộ nếu sau khi kiểm tra thấy giá trị trong kế hoạch chi phí sơ bộ là không thực tế. Kết thúc các ñiều chỉnh trên, lập hồ sơ trình chủ ñầu tư phê duyệt dự toán các bộ phận, hạng mục công trình theo thẩm quyền. 18 Biên soạn & giảng: TS. Lưu Trường Văn Trong việc lập kế hoạch chi phí và giá gói thầu trong kế hoạch ñấu thầu. - Trên cơ sở phê duyệt dự toán các bộ phận, hạng mục công trình, tiến hành lập kế hoạch chi phí. Căn cứ trên kế hoạch chi phí, lập giá gói thầu dự kiến (các bộ phận, hạng mục công trình) 19 Biên soạn & giảng: TS. Lưu Trường Văn 4.A.4. Trong việc ñấu thầu và lựa chọn nhà thầu. + Kiểm tra giá gói thầu và các ñiều kiện liên quan ñến chi phí trong hồ sơ mời thầu + Chuẩn bị giá ký hợp ñồng 20 Biên soạn & giảng: TS. Lưu Trường Văn KSCP trong giai ñoạn thực hiện xây dựng công trình 21 Biên soạn & giảng: TS. Lưu Trường Văn Trong việc thanh toán hợp ñồng xây dựng. - Kiểm tra các khối lượng thanh toán cho nhà thầu (tư vấn, cung cấp vật tư thiết bị xây dựng, ... ) trên cơ sở khối lượng hoàn thành và các ñiều kiện hợp ñồng. - Kiểm tra giá ñề nghị thanh toán và sự hợp lý của các khoản ñề nghị thanh toán cho các nhà thầu và giá trị thanh toán cho các phần công việc phục vụ dự án và chi phí quản lý dự án - Kiểm tra và giám sát các thay ñổi trong nội dung công việc cần thực hiện của dự án, các phát sinh trong quá trình thực hiện hợp ñồng. Lập báo cáo, ñánh giá và ñề xuất xử lý các phát sinh về chi phí (nếu có) - Lập báo cáo tiến ñộ và giá trị ñã thanh toán theo từng thời ñiểm ñã xác ñịnh và ñối chiếu với kế hoạch chi phí. Kiến nghị xử lý khi xuất hiện khả năng giá trị thanh toán vượt kế hoạch chi phí ñã xác ñịnh. - Lập báo cáo ñánh giá giá trị quyết toán cuối cùng của các hợp ñồng ñối với các nhà thầu. Lập báo cáo về giá trị các chi phí mà nhà thầu, CDT còn phải thực hiện sau khi kết thúc hợp ñồng và ñề xuất các giải pháp giải quyết các chi phí bổ sung, phát sinh trong việc thực hiện hợp ñồng. 22 Biên soạn & giảng: TS. Lưu Trường Văn 4.B.2. Kiểm soát chi phí khi quyết toán vốn ñầu tư xây dựng công trình. - Kiểm tra sự hợp lý, hợp pháp và các giá trị khoản mục, nội dung chi phí trong hồ sơ quyết toán. - Lập báo cáo cuối cùng về giá trị quyết toán vốn ñầu tư XD công trình. So sanh với kế hoạch chi phí và giá trị tổng mức ñầu tư phê duyệt. 23 Biên soạn & giảng: TS. Lưu Trường Văn Tổ chức quản lý việc KSCP ñầu tư xây dựng công trình Hình thức tổ chức kiểm soát chi phí Tuỳ theo quy mô và tính chất công trình, chủ ñầu tư quyết ñịnh việc tổ chức kiểm soát chi phí theo một trong các hình thức sau: - Chỉ ñịnh cá nhân là người kiểm soát chi phí. Cá nhân này có thể là người thuộc tổ chức của chủ ñầu tư hoặc thuê từ các tổ chức tư vấn quản lý chi phí nhưng phải có chứng chỉ Kỹ sư ñịnh giá xây dựng. - Chỉ ñịnh tổ chức tư vấn quản lý chi phí thưc hiện nhiệm vụ kiểm soát chi phí. Tổ chức tư vấn quản lý chi phí này phải có ñủ ñiều kiện năng lực theo quy ñịnh của pháp luật. 24 Biên soạn & giảng: TS. Lưu Trường Văn QUẢN LÝ CHI PHÍ DỰ ÁN (nguồn vốn ngoài ngân sách) 25 Biên soạn & giảng: TS. Lưu Trường Văn • Quản lý chi phí dự án bao gồm những quy trình yêu cầu ñảm bảo cho dự án ñược hoàn tất trong sự cho phép của ngân sách. 25 26 Biên soạn & giảng: TS. Lưu Trường Văn QUI TRÌNH QUẢN LÝ CHI PHÍ DỰ ÁN (nguồn vốn ngoài ngân sách) I. LẬP KẾ HOẠCH NGUỒN LỰC II. ƯỚC TÍNH CHI PHÍ III. LẬP COST BASELINE IV. KIỂM SOÁT CHI PHÍ 27 Biên soạn & giảng: TS. Lưu Trường Văn KHÁI NIỆM LẬP KẾ HOẠCH NGUOÀN LÖÏC  Lập kế hoạch nguồn lực bao gồm việc xác ñịnh những nguồn lực vật chất nào (con người, thiết bị, vật tư) và số lượng của từng nguồn lực cần ñược sử dụng ñể thực thi các hoạt ñộng của dự án.  Công tác này cần phải ñược ñiều phối chặt chẽ với việc ước tính chi phí.  Kế hoạch nguồn lực không chỉ bao gồm kế hoạch nguồn lực (chi phí, nhân vật lực, thiết bị,…) mà còn phải bao gồm cả thời gian (tiến ñộ), chất lượng công trình. 28 Biên soạn & giảng: TS. Lưu Trường Văn ðầu vào Công cụ ðầu ra 1- WBS 2- Thông tin quá khứ 3- Quy mô dự án 4- Mô tả nguồn lực 5- Chính sách của nhà nước/công ty 1- Ý kiến chuyên gia 2- Nhận dạng các giải pháp thay thế 1- Các yêu cầu nguồn lực 1. LẬP KẾ HOẠCH NGUOÀN LÖÏC (RESOURCE PLANNING) 29 Biên soạn & giảng: TS. Lưu Trường Văn ðầu vào:WBS (English) 30 Biên soạn & giảng: TS. Lưu Trường Văn Ví dụ vềWBS (Việt nam) của 1 dự án XD Coâng taùc maët baèng DD.01.01 Thi coâng neàn moùng DD.01.02 PHAÀN NGAÀM DD.01 Thi coâng coät BTCT DD.02.01.01 Thi coâng daàm & saøn BTCT DD.02.01.02 Thi coâng laàu 1 DD.02.01 Thi coâng laàu 2 DD.02.02 Thi coâng maùi DD.02.03 PHAÀN KHUNG BTCT DD.02 Ñöôøng daây ñieän DD.03.01.01 Thieát bò ñieän DD.03.01.02 Coâng taùc ñieän DD.03.01 Thoaùt nöôùc DD.03.02.01 Laép oáng caáp nöôùc DD.03.02.01.01 Laép maùy bôm nöôùc DD.03.02.01.02 Laép boàn chöùa nöôùc DD.03.02.01.03 Caáp nöôùc DD.03.02.02 Coâng taùc nöôùc DD.03.02 HEÄ THOÁNG ÑIEÄN-NÖÔÙC DD.03 Coâng taùc xaây DD.04.01.01 Sôn cöûa DD.04.01.02.01 Sôn töôøng DD.04.01.02.02 Sôn traàn DD.04.01.02.03 Sôn coät DD.04.01.02.04 Coâng taùc sôn DD.04.01.02 Coâng taùc lieân quan kieán truùc DD.04.01 Coâng taùc hoaøn thieän khaùc DD.04.02 H.MUÏC HOAØN THIEÄN DD.04 Döï aùn giaûng ñöôøng B4 DD •Duøng cho toå tröôûng xaây laép, cai •Dieãn taû chi tieát caùc coâng taùc xaây laép 31 Biên soạn & giảng: TS. Lưu Trường Văn 32 Biên soạn & giảng: TS. Lưu Trường Văn WBS – daïng bieåu ñeà muïc 1.0.0 Nhaø A 1.1.0 Keát caáu 1.1.1 Khung 1.1.2 Moùng ` 1.2.0 Heä thoáng ñieän 1.2.1 Ñöôøng daây 1.2.2 Thieát bò 1.3.0 Heä thoáng nöôùc 1.3.1 Heä thoáng caáp nöôùc 1.3.2 Heä thoáng thoaùt nöôùc 33 Biên soạn & giảng: TS. Lưu Trường Văn 1. LẬP KẾ HOAÏCH NGUOÀN LÖÏC–tieáp theo  COÂNG CUÏ VAØ KYÕ THUAÄT (Tools and techniques): YÙ kieán chuyeân gia (Expert judgment): ñể ñánh giá các dữ liệu ñầu vào cho quá trình này. Những kỹ năng hiểu biết có thể là của một cá nhân hay một nhóm chuyên gia với những kiến thức chuyên môn về dự án. Caùc chuyeân gia nhö theá coù theå ñöôïc cung caáp bôûi caùc caùc phoøng ban khaùc cuûa toå chöùc thöïc hieän döï aùn, bôûi caùc coâng ty tö vaán, bôûi caùc hieäp hoäi ngheà nghieäp, …  Phần mềm QLDA 34 Biên soạn & giảng: TS. Lưu Trường Văn 1. LẬP KẾ HOAÏCH NGUOÀN LÖÏC–tieáp theo  COÂNG CUÏ VAØ KYÕ THUAÄT (Tools and techniques): Trong lĩnh vực ñầu tư xây dựng, việc lập kế hoạch nguồn lực cho dự án dựa trên các công cụ sau: chính sách pháp luật, ñịnh mức, ñơn giá, các phần mềmMS Project, Primavera, … 35 Biên soạn & giảng: TS. Lưu Trường Văn 1. HOAÏCH ÑÒNH NGUOÀN LÖÏC (RESOURCE PLANNING) – tieáp theo  ÑAÀU RA (Outputs): CÁC YÊU CẦU NGUỒN LỰC  Là một bản mô tả các loại nguồn lực cần thiết và số lượng cho mỗi thành phần của cơ cấu phân chia công việc (WBS). Có thể có ñược những nguồn lực này thông qua mua sắm hoặc ñấu thầu. Kết quả của việc kế hoạch hóa nguồn lực của mọi tổ chức ñều hướng ñến ñó là: sử dụng nguồn tài nguyên, nguồn lực ñạt chi phí thấp nhất với tiến ñộ phù hợp, ñảm bảo chất lượng công trình.  Tùy hoàn cảnh và khả năng của mỗi nhà thầu, mỗi nhà thầu sẽ có mỗi phương pháp kế hoạch hóa nguồn lực cho phù hợp với công ty mình 36 Biên soạn & giảng: TS. Lưu Trường Văn 2. QUI TRÌNH ÖÔÙC LÖÔÏNG CHI PHÍ 1. ðẦU VÀO:  WBS và các yêu cầu nguồn lực  ðơn giá từng nguồn lực  Ước tính thời gian thực hiện mỗi công việc  Thông tin quá khứ 2. CÔNG CỤ VÀ KỸ THUẬT:  Ước lượng từ trên xuống  Ước lượng từ dưới lên  Ước lượng theo các phần tử, các thông số 3. ðẦU RA:  Ước tính chi phí  Kế hoạch quản lý chi phí. 37 Biên soạn & giảng: TS. Lưu Trường Văn 2. ÖÔÙC LÖÔÏNG CHI PHÍ (COST ESTIMATING)  Chi phí chuẩn bị ñầu tư: chi phí nghiên cứu, xác ñịnh quy mô ñầu tư, thăm dò thị trường, lựa chọn ñịa ñiểm xây dựng, lập, thẩm ñịnh dự án, ñền bù, giải phóng mặt bằng, xin giấy phép xây dựng. Chi phí biểu thị bằng chỉ tiêu tổng mức ðT.  Chi phí thực hiện ñầu tư: chi phí khảo sát thiết kế, lập, thẩm ñịnh thiết kế, ñấu thầu, xây dựng hạ tầng cơ sở, ñiện, nước, kho tàng phục vụ thi công, thi công xây lắp, thiết bị. Chi phí biểu thị bằng tổng dự toán công trình, dự toán hạng mục công trình, dự toán chi tiết các loại công tác riêng biệt.  Chi phí kết thúc xây dựng, bàn giao ñưa vào sử dụng: chi phí vận hành thử, làm quyết toán, thẩm tra phê duyệt quyết toán vốn ñầu tư, tháo dỡ công trình tạm, vệ sinh công trường, nghiệm thu, bàn giao công trình. 38 Biên soạn & giảng: TS. Lưu Trường Văn 2. ÖÔÙC LÖÔÏNG CHI PHÍ (COST ESTIMATING)  ÑAÀU VAØO (INPUTS): – Work Break-Down Structure (WBS) – Caùc yêu caàu nguoàn löïc (Resource requirements) = Ñaàu ra cuûa quaù trình hoaïch ñònh nguoàn löïc – Ñôn giaù nguoàn löïc (Resource rates): Caùc nhaân vieân ñaûm nhaän öôùc tính chi phí döï aùn phaûi bieát ñôn giaù (unit rate) cho töøng loaïi nguoàn löïc ñeå tính toaùn caùc chi phí döï aùn. Neáu khoâng coù dữ lieäu veà ñôn giaù thì hoï phaûi töï öôùc tính. – Öôùc löôïng thôøi gian hoaøn thaønh coâng taùc (Activity duration estimates) = ñaàu ra cuûa quaûn lyù tieán ñoä döï aùn (Project time management) – Thoâng tin quaù khöù (historical information) 39 Biên soạn & giảng: TS. Lưu Trường Văn 2. ÖÔÙC LÖÔÏNG CHI PHÍ (COST ESTIMATING)  COÂNG CUÏ VAØ KYÕ THUAÄT (Tools and techniques): – Öôùc tính töông töï (Analogous Estimating):  Coøn ñöôïc goïi laø top-down estimating, töùc laø söû duïng caùc chi phí thöïc cuûa nhöõng döï aùn töông töï trưôùc ñoù nhö laø cô sôû cho vieäc öôùc tính chi phí cho döï aùn hieän haønh  Noù thöôøng ñöôïc duøng khi chuùng ta coù raát ít thoâng tin veà döï aùn  Ít toán chi phí hôn nhöng cuõng ít chính xaùc hôn 40 Biên soạn & giảng: TS. Lưu Trường Văn PHƯƠNG PHÁP ƯỚC LƯỢNG CHI PHÍ Phương pháp từ trên xuống dưới (Top-down)  Ước lượng “Top down” có nghĩa là dùng chi phí thực tế của những dự án tương tự ñã hoàn thành như là cơ sở cho việc ước lượng chi phí của các dự án tương lai.  Giả ñịnh: chi phí của dự án tương lai tuân theo các tỷ lệ về chi phí của những dự án ñã hoàn thành trước ñó với quy mô tương tự và ñiều kiện tương tự. 41 Biên soạn & giảng: TS. Lưu Trường Văn Phương pháp từ trên xuống dưới (Top-down) Thí duï: Moät döï aùn hieän höõu coù chi phí töøng coâng vieäc ñöôïc cho trong Baûng 1. Một döï aùn môùi vôùi ñaëc ñieåm töông töï nhöng quy mô bé hơn với chi phí mua thieát bò laø $600,000. Haõy öôùc tính chi phí cuûa döï aùn môùi theo phöông phaùp top-down 42 Biên soạn & giảng: TS. Lưu Trường Văn Phương pháp từ trên xuống dưới (Top-down) 3,330,000 Toång chi phí döï aùn 440,000 Coâng taùc caáp nöôùc 180,000 Coâng taùc thoaùt nöôùc 100,000 Coâng taùc ñieän 150,000 Coâng taùc hoaøn thieän 200,000 Chi phí ño ñaïc 700,000 Oáng daãn xöû lyù 180,000 Laép thieát bò 1,000,000 Mua thieát bò 220,000 Khung keøo 70,000 Ñaøo ñaát 90,000 Coâng vieäc chung Chi phí ($)Kieåu coâng vieäc BAÛNG 1: PHAÀN TRAÊM CHI PHÍ TÖØ DÖÕ LIEÄU QUAÙ KHÖÙ 43 Biên soạn & giảng: TS. Lưu Trường Văn Giaûi:  Döïa vaøo döõ lieäu quaù khöù, tính tyû leä % cuûa töøng coâng vieäc so vôùi toång chi phí (xem bảng 2) BAÛNG 2: PHAÀN TRAÊM CHI PHÍ TÖØ DÖÕ LIEÄU QUAÙ KHÖÙ 100%3,330,000 TOÅNG CHI PHÍ DÖÏ AÙN 13.2%440,000 Coâng taùc caáp nöôùc 5.4%180,000 Coâng taùc thoaùt nöôùc 3.0%100,000 Coâng taùc ñieän 4.5%150,000 Coâng taùc hoaøn thieän 6.0%200,000 Chi phí ño ñaïc 21.0%700,000 Oáng daãn xöû lyù 5.4%180,000 Laép thieát bò 30.0%1,000,000 Mua thieát bò 6.6%220,000 Khung keøo 2.1%70,000 Ñaøo ñaát 90,000/3,330,000 = 2.7%90,000 Coâng vieäc chung PHAÀN TRAÊMCHI PHÍ ($)KIEÅU COÂNG VIEÄC 44 Biên soạn & giảng: TS. Lưu Trường Văn Döïa vaøo döõ lieäu quaù khöù, xaùc ñònh tyû leä % giöõa chi phí mua saém maùy moùc thieát bò vaø toång chi phí (goïi laø phaàn traêm cuûa thieát bò)  Phaàn traêm thieát bò = 1,000,000/3,330,000 = 30% Döïa vaøo döõ lieäu quaù khöù, tính toaùn toång chi phí cuûa döï aùn môùi (TCPM) = Chi phí thieát bò cuûa döï aùn môùi / phaàn traêm cuûa thieát bò TCPM = $600,000 / 30% = $2,000,000 (xem Bảng 3) 45 Biên soạn & giảng: TS. Lưu Trường Văn Phương pháp Top-down BAÛNG 3: Tính tổng chi phí dự án mới 2,000,000 100.0%Toång chi phí döï aùn 13.2%Coâng taùc caáp nöôùc 5.4%Coâng taùc thoaùt nöôùc 3.0%Coâng taùc ñieän 4.5%Coâng taùc hoaøn thieän 6.0%Chi phí ño ñaïc 21.0%Oáng daãn xöû lyù 5.4%Laép thieát bò 30.0%Mua thieát bò 6.6%Khung keøo 2.1%Ñaøo ñaát 2.7%Coâng vieäc chung CHI PHÍ ÖÔÙC TÍNH ($)PHAÀN TRAÊMKIEÅU COÂNG VIEÄC 46 Biên soạn & giảng: TS. Lưu Trường Văn Phương pháp Top-down 2,000,000 100.0%Toång chi phí döï aùn 264,264 13.2%Coâng taùc caáp nöôùc 108,108 5.4%Coâng taùc thoaùt nöôùc 60,060 3.0%Coâng taùc ñieän 90,090 4.5%Coâng taùc hoaøn thieän 120,120 6.0%Chi phí ño ñaïc 420,420 21.0%Oáng daãn xöû lyù 108,108 5.4%Laép thieát bò 600,601 30.0%Mua thieát bò 132,132 6.6%Khung keøo 42,042 2.1%Ñaøo ñaát 54,054 = 2,000,000 *2.7% 2.7%Coâng vieäc chung CHI PHÍ ÖÔÙC TÍNH ($)PHAÀN TRAÊMKIEÅU COÂNG VIEÄC Tính chi phí töøng coâng vieäc cuûa döï aùn môùi = tyû leä % cuûa töøng coâng vieäc * TCPM 47 Biên soạn & giảng: TS. Lưu Trường Văn Phương pháp Top-down Tổng kết các bước thöïc hieän: Döïa vaøo döõ lieäu quaù khöù, tính tyû leä % cuûa töøng coâng vieäc so vôùi toång chi phí Döïa vaøo döõ lieäu quaù khöù, xaùc ñònh tyû leä % giöõa chi phí mua saém maùy moùc thieát bò vaø toång chi phí (goïi laø phaàn traêm cuûa thieát bò) Döïa vaøo döõ lieäu quaù khöù, tính toaùn toång chi phí cuûa döï aùn môùi (TCPM) = Chi phí thieát bò cuûa döï aùn môùi / phaàn traêm cuûa thieát bò Tính chi phí töøng coâng vieäc cuûa döï aùn môùi = tyû leä % cuûa töøng coâng vieäc * TCPM 48 Biên soạn & giảng: TS. Lưu Trường Văn Phương pháp từ trên xuống dưới (Top- down) Ưu ñiểm  Tương ñối nhanh  Áp dụng tốt cho hoạch ñịnh của lãnh ñạo  Thường dùng trong giai ñoạn ban ñầu của dự án, khi mà các thông tin chi tiết về dự án hầu như chưa có hoặc có rất ít  Ít tốn phí hơn các phương pháp khác  Dể thuyết phục vì dựa trên so sánh và dữ liệu quá khứ  Tin cậy khi các dự án ñã hoàn thành trước ñó có ñiều kiện tương tự 49 Biên soạn & giảng: TS. Lưu Trường Văn Ph