Khóa luận Phân tích và đánh giá hoạt động tín dụng nông nghiệp của ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn Mỹ Xuyên

ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH    PHẠM THỊ THUÝ AN PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NÔNG NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG TMCP NÔNG THÔN MỸ XUYÊN Chuyên ngành : TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Long Xuyên, tháng 6 năm 2008 CÔNG TRÌNH ĐƯỢC HOÀN THÀNH TẠI KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐẠI HỌC AN GIANG Người hướng dẫn: Th.s Nguyễn Thị Vạn Hạnh ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... Người chấm, nhận xét 1: ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... Người chấm, nhận xét 2: ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... Luận văn được bảo vệ tại Hội đồng chấm bảo vệ luận văn Khoa kinh tế-Quản trị kinh doanh ngày……tháng……năm……… Em xin chân thành cảm ơn đến Ban giám đốc ngân hàng và toàn thể cán bộ nhân viên của ngân hàng đã giúp đỡ em trong thời gian thực tập. Khi thực tập tại ngân hàng, em nhận được nhiều sự giúp đỡ của các anh chị Phòng tín dụng, Phòng kế hoạch đã cung cấp số liệu, thông tin cần thiết, giúp em giải đáp những thắc mắc. Nhờ đó em thực hiện đề tài đúng thời gian quy định. Em xin gửi lời cảm ơn đến quý thầy, cô Trường Đại Học An Giang đã từng bước truyền đạt kiến thức cùng với kinh nghiệm quý báu và tạo điều kiện để em có thể tiếp xúc với thực tế, tiếp thu thêm những kiến thức bổ ích từ môi trường bên ngoài. Em cám ơn cô Nguyễn Thị Vạn Hạnh – khoa kinh tế - Quản Trị Kinh Doanh đã tận tình hướng dẫn em hoàn thành khóa luận này. Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn và: Kính chúc quý thầy cô được dồi dào sức khỏe, gặp nhiều thuận lợi trong công tác. Kính chúc Ban giám đốc và các cô chú, anh chị nhân viên được nhiều sức khỏe, luôn hoàn thành tốt nhiệm vụ để cùng đưa ngân hàng ngày càng phát triển và đạt hiệu quả cao. SV: Phạm Thị Thúy An Viết tắt Diễn giải NHTM ĐBSCL TMCP M X DSCV DSTN DN NQH CBTD HĐTD NHNN QSDĐNN NN GDP NT TCNT BIDV RDFII MLF ngân hàng thương mại đồng bằng sông cửu long thương mại cổ phần Mỹ Xuyên doanh số cho vay doanh số thu nợ dư nợ nợ quá hạn cán bộ tín dụng hợp đồng tín dụng ngân hàng Nhà Nước quyền sử dụng đất nông nghiệp nông nghiệp tổng sản phẩm quốc dân nông thôn tài chính nông thôn Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam quỹ hỗ trợ phát triển nông thôn II quỹ cho vay tài chính vi mô CHƯƠNG 1: MỞ ĐẦU .................................................................................................... 1 1.1 Lý do chọn đề tài.......................................................................................................... 5 1.2 Mục tiêu nghiên cứu..................................................................................................... 5 1.3 Phương pháp nghiên cứu .............................................................................................. 6 1.4 Phạm vi nghiên cứu...................................................................................................... 6 CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN ...................................................................................... 7 2.1 Khái niệm .................................................................................................................... 7 2.2 Đặc điểm tín dụng ........................................................................................................ 7 2.3 Chức năng và vai trò tín dụng....................................................................................... 7 2.3.1 Chức năng tín dụng............................................................................................... 7 2.3.2 Vai trò tín dụng.................................................................................................... 7 2.4 Các hình thức tín dụng ................................................................................................. 7 2.5 Một số vấn đề về cho vay nông nghiệp tại ngân hàng Mỹ Xuyên.................................. 8 2.6 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng ........................................................................ 9 2.6.1 Dư nợ / tổng nguồn vốn ....................................................................................... 9 2.6.2 Dư nợ / tổng vốn huy động ................................................................................... 9 2.6.3 Hệ số thu nợ ....................................................................................................... 10 2.6.4 Nợ quá hạn / dư nợ ............................................................................................. 10 2.6.5 Vòng quay vốn tín dụng...................................................................................... 10 CHƯƠNG 3: TÌNH HÌNH KINH TẾ - XÃ HỘI AN GIANG VÀ TỔNG QUAN VỀ NHTMCP NÔNG THÔN MỸ XUYÊN ........................................................................ 11 3.1 Kinh tế - xã hội An Giang .......................................................................................... 11 3.1.1 Sơ lược tình hình phát triển kinh tế ..................................................................... 11 3.1.2 Các chỉ tiêu kinh tế ............................................................................................. 11 3.1.3 Định hướng phát triển kinh tế - xã hội................................................................ 11 3.1.4 Tình hình hoạt động hệ thống tín dụng trên địa bàn tỉnh...................................... 13 3.2 Tổng quan về ngân hàng TMCP nông thôn Mỹ Xuyên .............................................. 13 Chương 1: Mở đầu GVHD: Nguyễn Thị Vạn Hạnh Trang 1 SVTH: Phạm Thị Thúy An 3.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển .......................................................................... 13 3.2.2 Bộ máy quản lý của ngân hàng Mỹ Xuyên .......................................................... 15 3.2.3 Những thuận lợi và khó khăn của ngân hàng trong 3 năm vừa qua ...................... 15 3.2.4 Kết quả hoạt động kinh doanh 2005 – 2007........................................................ 16 3.2.5 Kế hoạch kinh doanh năm 2008 của ngân hàng ................................................... 17 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NÔNG NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NÔNG THÔN MỸ XUYÊN.............................................. 19 4.1 Tình hình nguồn vốn .................................................................................................. 19 4.2 Tình hình tín dụng nông nghiệp.................................................................................. 20 4.2.1 Phân tích doanh số cho vay nông nghiệp............................................................. 20 4.2.2 Phân tích doanh số thu nợ nông nghiệp (DSTN NN) ........................................... 21 4.2.3 Phân tích dư nợ nông nghiệp (DN NN) ............................................................... 25 4.2.4 Phân tích nợ quá hạn........................................................................................... 29 4.2.5 Tổng quan hoạt động tín dụng nông nghiệp tại ngân hàng Mỹ Xuyên ................. 31 4.3 Phân tích một số chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng nông nghiệp ............. 33 4.3.1 Dư nợ nông nghiệp / nguồn vốn.......................................................................... 33 4.3.2 Dư nợ nông nghiệp / vốn huy động .................................................................... 34 4.3.3 Hệ số thu nợ nông nghiệp ................................................................................... 35 4.3.4 Nợ quá hạn nông nghiệp / dư nợ nông nghiệp ..................................................... 36 4.3.5 Vòng quay vốn tín dụng nông nghiệp.................................................................. 38 4.4 So sánh hoạt động tín dụng nông nghiệp tại ngân hàng Mỹ Xuyên với vài chi nhánh (CN) ngân hàng khác ở An Giang .................................................................................... 39 4.5 Tác động của môi trường kinh doanh đến hoạt động tín dụng của ngân hàng nói chung cũng như có ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của nông nghiệp nói riêng…………........42 4.6 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng nông nghiệp tại ngân hàng Mỹ Xuyên .......... 44 CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN – KIẾN NGHỊ ..................................................................... 48 5.1 Kết luận ..................................................................................................................... 48 5.2 Kiến nghị…………………………………………………………………………... …..49 Chương 1: Mở đầu GVHD: Nguyễn Thị Vạn Hạnh Trang 2 SVTH: Phạm Thị Thúy An DANH MỤC BIỂU ĐỒ =============== 2.1 Trang 2.2 Biểu đồ1: Cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng giai đoạn 2005 - 2007 .....................15 Biểu đồ 2: Cơ cấu doanh số cho vay nông nghiệp qua 3 năm (2005 – 2007).................18 Biểu đồ 3: Cơ cấu doanh số thu nợ nông nghiệp qua 3 năm (2005 – 2007). ..................23 Biểu đồ 4: Cơ cấu dư nợ nông nghiệp qua 3 năm (2005 – 2007)...................................27 Biểu đồ 5: Tình hình tín dụng nông nghiệp tại ngân hàng giai đoạn 2005 - 2007..........32 Biểu đồ 6: Tỷ lệ dư nợ nông nghiệp / nguồn vốn ..........................................................33 Biểu đồ 7: Tỷ lệ dư nợ nông nghiệp / vốn huy động . ...................................................35 Biểu đồ 8: Tỷ lệ doanh số thu nợ nông nghiệp / doanh số cho vay nông nghiệp . ..........36 Biểu đồ 9: Tỷ lệ nợ quá hạn nông nghiệp / dư nợ nông nghiệp ....................................37 Biểu đồ 10: Vòng quay vốn tín dụng nông nghiệp .......................................................38 Chương 1: Mở đầu GVHD: Nguyễn Thị Vạn Hạnh Trang 3 SVTH: Phạm Thị Thúy An DANH MỤC BẢNG BIỂU =============== Trang Bảng 1: Các chỉ tiêu kinh tế đạt được qua 3 năm 2005, 2006 và 2007 ................................. 7 Bảng 2: Một số chỉ tiêu cơ bản............................................................................................ 8 Bảng 3: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng giai đoạn 2005 - 2007.................... 12 Bảng 4: Nguồn vốn của ngân hàng qua 3 năm 2005, 2006 và 2007 ................................... 15 Bảng 5: Doanh số cho vay của ngân hàng giai đoạn 2005 - 2007....................................... 16 Bảng 6: Doanh số cho vay nông nghiệp từ năm 2005 - 2007 ............................................. 17 Bảng 7: Doanh số thu nợ của ngân hàng giai đoạn 2005 - 2007......................................... 22 Bảng 8: Doanh số thu nợ nông nghiệp từ năm 2005 – 2007............................................... 23 Bảng 9: Dư nợ của ngân hàng giai đoạn ............................................................................ 26 Bảng 10: Dư nợ nông nghiệp từ năm 2005 – 2007............................................................. 27 Bảng 11: Nợ quá hạn nông nghiệp tại ngân hàng giai đoạn 2005 – 2007 ........................... 29 Bảng 12: Tổng kết tình hình tín dụng nông nghiệp từ 2005 - 2007 .................................... 31 Bảng 13: Phân tích dư nợ nông nghiệp / nguồn vốn........................................................... 33 Bảng 14: Phân tích dư nợ nông nghiệp / vốn huy động...................................................... 34 Bảng 15: Phân tích hệ số thu nợ nông nghiệp ................................................................... 35 Bảng 16: Phân tích tỷ lệ nợ quá hạn nông nghiệp / dư nợ nông nghiệp ............................ 36 Bảng 17: Phân tích vòng quay vốn tín dụng nông nghiệp ..................................... 38 Bảng 18: Nợ quá hạn nông nghiệp tại ngân hàng giai đoạn 2005 – 2007 ........................... 40 Chương 1: Mở đầu GVHD: Nguyễn Thị Vạn Hạnh Trang 4 SVTH: Phạm Thị Thúy An TÓM TẮT NỘI DUNG NGHIÊN CỨU Đề tài “Phân tích & đánh giá hoạt động tín dụng nông nghiệp tại ngân hàng TMCP nông thôn Mỹ Xuyên” gồm ba phần: phần mở đầu, phần nội dung chính và phần kết luận. * Phần mở đầu có chương 1: mở đầu. * Phần nội dung chính được chia thành ba chương: Chương 2: Trình bày cơ sở lý luận chung, các chỉ tiêu và phương pháp đánh giá hiệu quả tín dụng được sử dụng trong đề tài. Chương 3: Giới thiệu khái quát về tình hình kinh tế - xã hội An Giang và tổng quan về ngân hàng Mỹ Xuyên. Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong ba năm vừa qua (2005 – 2007) thông qua các chỉ tiêu như doanh thu, chi phí và thu nhập của Ngân hàng qua 3 năm. Qua đó, đưa ra các biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong thời gian tới. Chương 4: Phân tích tình hình hoạt động tín dụng nông nghiệp tại ngân hàng TMCP nông thôn Mỹ Xuyên qua 3 năm (2005 – 2007). Phân tích tình hình nguồn vốn của Ngân hàng trong thời gian qua thông qua đánh giá công tác huy động vốn và vay vốn của Ngân hàng. Phân tích tình hình cho vay nông nghiệp, doanh số dư nợ nông nghiệp, công tác thu hồi nợ nông nghiệp và tình hình nợ quá hạn nông nghiệp của Ngân hàng qua 3 năm. Sử dụng các chỉ tiêu tài chính nhằm đánh giá hiệu quả tín dụng nông nghiệp và rủi ro tín dụng của Ngân hàng trong thời gian qua. Đồng thời so sánh hoạt động tín dụng nông nghiệp với ngân hàng khác trên cùng địa bàn hoạt động. Từ đó, tìm ra giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng nông nghiệp và hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng trong thời gian tới. * Phần kết luận có chương 5: Kết luận và kiến nghị. Đưa ra những mặt thuận lợi và hạn chế của Ngân hàng qua 3 năm. Những mặt làm được và chưa làm được trong hoạt động tín dụng, doanh số thu nợ và quản lý rủi ro trong tín dụng nông nghiệp. Từ đó, đưa ra những kiến nghị cho các cơ quan chính quyền ở địa phương và Ngân hàng để Ngân hàng hoạt động hiệu quả hơn trong thời gian tới không những đóng góp ở lĩnh vực tín dụng nông nghiệp mà còn góp phần vào hoạt động chung của ngân hàng. Chương 1: Mở đầu GVHD: Nguyễn Thị Vạn Hạnh Trang 5 SVTH: Phạm Thị Thúy An CHƯƠNG 1 MỞ ĐẦU    1.1 Lý do chọn đề tài Quá trình hội nhập kinh tế quốc tế và kinh tế khu vực đang là xu thế của thời đại và trở thành cơ hội để các ngành nghề thuộc các lĩnh vực khác nhau cùng mở rộng, phát triển. Với chủ trương hội nhập trong phát triển kinh tế sẽ tạo điều kiện cho An Giang có thể đi trước trong phát triển kinh tế đối ngoại và có sản phẩm đủ sức cạnh tranh, đó là sản phẩm về lương thực, thuỷ sản, du lịch,… Năm 2007, kinh tế - xã hội của tỉnh tiếp tục có những chuyển biến tích cực. Với tốc độ tăng trưởng kinh tế đạt 13,63% (cao nhất trong 15 năm qua), một trong những thuận lợi đem lại hiệu quả cao đó là do An Giang có tài nguyên đất, nước, phong phú và đa dạng. Ngoài ra, An Giang có ưu thế lớn trong toàn vùng ĐBSCL và cả nước để phát triển ngành nông nghiệp với thế mạnh là cây lúa, ngành thuỷ sản, nhất là nuôi cá và kéo theo các ngành nghề khác có điều kiện phát triển. Tuy nhiên, những năm gần đây vấn đề phát triển nông nghiệp và nông thôn An Giang gặp khó khăn như: sản phẩm nông nghiệp còn phụ thuộc vào cung cầu thị trường, chưa phát triển được nền chăn nuôi công nghiệp, dễ bị ảnh hưởng thiên tai, dịch bệnh, … Trong đó có việc thiếu vốn sản xuất đã gây ảnh hưởng đến đầu tư chuyển dịch cơ cấu kinh tế nông nghiệp và nông thôn. Trong nền kinh tế thị trường hiện đại, vốn là yếu tố quan trọng hàng đầu để phát triển kinh tế nói chung và phát triển lĩnh vực nông nghiệp nói riêng. Cùng với hệ thống các NHTM trên địa bàn, ngân hàng TMCP nông thôn Mỹ Xuyên phấn đấu vươn lên với những nghiệp vụ không ngừng được cải thiện và mở rộng cho phù hợp, đáp ứng nhu cầu vốn và cung cấp dịch vụ ngân hàng cho dân cư. Thông qua các hoạt động đó ngân hàng sẽ gián tiếp kích thích tiết kiệm, đẩy mạnh đầu tư, mở rộng qui mô sản xuất, góp phần thực hiện vào chương trình khuyến nông của tỉnh, đó là triển khai chương trình cơ giới hoá trước và sau thu hoạch với việc cung cấp tín dụng phần nào cho nông dân đầu tư máy gặt, máy sấy, máy cấy,… giảm bớt thất thoát, nâng cao hiệu quả sản xuất. Nhận thức được tầm quan trọng của vấn đề trên, em quyết định nghiên cứu đề tài: “Phân tích & đánh giá hoạt động tín dụng nông nghiệp tại ngân hàng TMCP nông thôn Mỹ Xuyên". 1.2 Mục tiêu nghiên cứu - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng nông nghiệp tại ngân hàng TMCP nông thôn Mỹ Xuyên. - Đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao hơn nữa hiệu quả tín dụng nói chung và hiệu quả tín dụng nông nghiệp nói riêng. Chương 1: Mở đầu GVHD: Nguyễn Thị Vạn Hạnh Trang 6 SVTH: Phạm Thị Thúy An 1.3 Phương pháp nghiên cứu - Thu thập số liệu từ báo cáo tài chính của ngân hàng. - Tìm thông tin có liên quan từ sách, internet,… - Tổng hợp thống kê, tính toán các chỉ tiêu phân tích. - Trao đổi (với cán bộ tín dụng) để có thêm thông tin về nguyên nhân tăng, giảm các chỉ tiêu qua từng thời kỳ. - Phương pháp phân tích số liệu theo các chỉ tiêu tương đối, tuyệt đối. - Phân tích các chỉ tiêu tài chính để đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng nông nghiệp của ngân hàng. - So sánh một số chỉ tiêu tài chính của ngân hàng với NHTM khác trên địa bàn tỉnh. 1.4 Phạm vi nghiên cứu Nghiên cứu & phân tích hoạt động tín dụng nông nghiệp tại ngân hàng qua 3 năm: 2005, 2006 và 2007. Chương 2: Cơ sở lý luận GVHD: Nguyễn Thị Vạn Hạnh Trang 7 SVTH: Phạm Thị Thúy An CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN    2.1 Khái niệm Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng g