Nhưchúng ta đã biết, Việt Nam là một nước đang trong gian đoạn hội
nhập và phát triển, đòi hỏi tất cảcác ngành nghềcùng nhau cốgắng hoàn thiện
vai trò của mình, nhằm thúc đẩy nền kinh tếtiến xa và cao hơn, để đuổi kịp các
quốc gia trong khu vực và trên toàn thếgiới. Mặt khác, trong nền kinh tếhiện
nay, một khi nước ta thiết lập các mối quan hệtrên nhiều lĩnh vực, thì vốn là nhu
cầu rất cần thiết cho mọi thành phần kinh tế, đặc biệt là các tổchức kinh tếvà các
doanh nghiệp. Một tổchức kinh tếhay một doanh nghiệp muốn vươn lên đổi mới
công nghệ, mởrộng hoạt động kinh doanh đểcó thểcạnh tranh và đứng vững
trên thịtrường trong nước cũng nhưthịtrường nước ngoài thì chìa khoá cho họ
đạt được mục tiêu đó là vấn đềvốn. Vì vậy, nhu cầu vềvốn đã trởnên hết sức
cần thiết và đóng vai trò quan trọng hơn bao giờhết cho mọi thành phần kinh tế,
mà Ngân hàng là một cầu nối quan trọng. Vì lẽ đó, Ngân hàng nước ta đã và
đang có những bước đổi mới cho bộmặt của mình. Đểchứng minh nhận định đó,
trong thời gian vừa qua, hệthống Ngân hàng nước ta đã giữ được một vịtrí quan
trọng, chi phối đáng kểtrong các hoạt động của các thành phần kinh tế.
Cùng với sựphát triển của ngành ngân hàng, Ngân hàng Nông nghiệp và
Phát triển Nông thôn (NHNo & PTNT), Phòng giao dịch (PGD) Khánh Hưng –
Chi nhánh NHNo & PTNT Sóc Trăng đang hòa mình vào sựphát triển chung của
nền kinh tế- xã hội và đã có những đóng góp không nhỏtrong những thành tựu
kinh tếcủa địa phương, từng bước cải thiện đời sống của người dân ngày một
hiện đại. Với tưcách, là người đi vay đểcho vay thì việc bảo tồn vốn trên cơsở
có phát sinh lợi nhuận là hết sức quan trọng. Đó là yếu tốquyết định sựtồn tại và
mởrộng quy mô của ngân hàng. Chính vì vậy, trong những năm qua PGD đã
không ngừng nâng cao hiệu quảhoạt động, mởrộng đầu tư. Đồng thời, kịp thời
phát hiện xửlý những biến cốxảy ra.
82 trang |
Chia sẻ: franklove | Lượt xem: 1746 | Lượt tải: 1
Bạn đang xem trước 20 trang tài liệu Luận văn Phân tích hoạt động tín dụng và một số biện pháp nâng cao hoạt động tín dụng tại phòng giao dịch Khánh Hưng chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Sóc Trăng, để xem tài liệu hoàn chỉnh bạn click vào nút DOWNLOAD ở trên
Luận văn tốt nghiệp GVHD : Ths Lê Phước Hương
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP
PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ
MỘT SỐ BIỆN PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG
TÍN DỤNG TẠI PGD KHÁNH HƯNG
CHI NHÁNH NHN0 & PTNT SÓC TRĂNG
Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện:
Ths. LÊ PHƯỚC HƯƠNG NGUYỄN THỊ ÁNH THU
MSSV: 4031090
Lớp: Kế toán 01
SVTH: Nguyễn Thị Ánh Thu 1 Lớp: Kế toán 01
Cần Thơ, 2007
Luận văn tốt nghiệp GVHD : Ths Lê Phước Hương
Sinh viên : Nguyễn Thị Ánh Thu
Xin chân thành cám ơn!
Em xin chúc quý thầy cô, quý cô, chú, anh, chị ở Phòng giao dịch
Khánh Hưng – Chi nhánh NHNo & PTNT Sóc Trăng dồi dào sức khỏe,
hạnh phúc, thành đạt.
Mặc dù cố gắng, song do hạn chế về kiến thức và cùng những
nguyên nhân khách quan nên luận văn này khó tránh khỏi những sai sót.
Vì vậy, kính mong được sự đóng góp ý kiến quý báu của quý thầy cô và
quý ngân hàng để luận văn này hoàn thiện và có ý nghĩa thực tế hơn.
- Quý Ban Giám Đốc cùng các cô, chú, anh, chị ở tổ Tín dụng, tổ
Kế toán và các tổ khác ở ngân hàng, đã tạo điều kiện thuận lợi và tận tình
giúp đỡ em trong suốt thời gian thực tập tại ngân hàng.
- Quý thầy cô trong khoa Kinh Tế và Quản Trị Kinh Doanh trường
Đại học Cần Thơ đã truyền đạt những kiến thức quý báu trong suốt thời
gian học tập ở trường. Đặc biệt là Cô Lê Phước Hương đã nhiệt tình giúp
đỡ em trong suốt thời gian viết và hoàn thành tốt luận văn này.
Nhân dịp này em xin trân trọng nói lời cảm ơn đến:
Qua thời gian học tập tại trường Đại học Cần Thơ đã giúp em nhận
thức về lý luận và đến khi em thực tập tại Phòng giao dịch Khánh Hưng –
Chi nhánh NHNo & PTNT Sóc Trăng, đã giúp em có cơ hội ứng dụng
nhận thức lý luận của mình vào thực tiễn hoạt động tín dụng của ngân
hàng, nên em đã đúc kết được nhiều bài học quý giá và nhờ đó mà em đã
hoàn thành luận văn này.
LỜI CẢM TẠ
SVTH: Nguyễn Thị Ánh Thu 2 Lớp: Kế toán 01
Luận văn tốt nghiệp GVHD : Ths Lê Phước Hương
LỜI CAM ĐOAN
…………..
Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập
và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề
tài nghiên cứu khoa học nào.
Ngày ….tháng ….năm 2007
Sinh viên thực hiện
Nguyễn Thị Ánh Thu
SVTH: Nguyễn Thị Ánh Thu 3 Lớp: Kế toán 01
Luận văn tốt nghiệp GVHD : Ths Lê Phước Hương
NHẬN XÉT CƠ QUAN THỰC TẬP
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
Sóc Trăng, Ngày…tháng…năm 2007
Giám đốc
SVTH: Nguyễn Thị Ánh Thu 4 Lớp: Kế toán 01
Luận văn tốt nghiệp GVHD : Ths Lê Phước Hương
NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
Cần Thơ, Ngày…tháng…năm 2007
Giáo viên hướng dẫn
NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN
.............................................................................................
SVTH: Nguyễn Thị Ánh Thu 5 Lớp: Kế toán 01
Luận văn tốt nghiệp GVHD : Ths Lê Phước Hương
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
.............................................................................................
Cần Thơ, Ngày…tháng…năm 2007
Giáo viên phản biện
SVTH: Nguyễn Thị Ánh Thu 6 Lớp: Kế toán 01
Luận văn tốt nghiệp GVHD : Ths Lê Phước Hương
MỤC LỤC
Trang
CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU.................................................................................................... 1
1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU .........................................................................1
1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ..............................................................................2
1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU.................................................................................2
1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU....2
CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ................... 4
2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN ...................................................................................4
2.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại ...............................................................4
2.1.2 Khái niệm tín dụng và tín dụng ngân hàng .................................................4
2.1.3 Chức năng tín dụng .....................................................................................6
2.1.4 Vai trò của tín dụng .....................................................................................7
2.1.5 Hình thức tín dụng.......................................................................................9
2.1.6 Các vấn đề cơ bản trong việc cho vay.......................................................10
2.1.7 Quy trình xét duyệt cho vay ......................................................................13
2.1.8 Một số khái niệm khác ..............................................................................14
2.1.9 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng ..............................14
2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU....................................................................15
2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu, tài liệu .......................................................15
2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu ..................................................................16
CHƯƠNG 3: KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH CƠ BẢN CỦA PGD KHÁNH HƯNG – Chi
nhánh NHNo & PTNT SÓC TRĂNG .................................................................................. 17
3.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN...........................................17
3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC - CHỨC NĂNG CỦA TỪNG PHÒNG NGHIỆP VỤ..18
3.2.1 Cơ cấu tổ chức...........................................................................................18
3.2.2 Chức năng nhiệm vụ của từng phòng nghiệp vụ.......................................19
3.3 KHÁI QUÁT VỀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH QUA 3 NĂM 22
3.4. THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN......................................................................25
3.4.1 Thuận lợi ...................................................................................................25
3.4.2 Khó khăn ...................................................................................................26
3.5 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA PGD TRONG NĂM 2007...................27
3.5.1 Mục tiêu định hướng hoạt động tín dụng năm 2007 .................................27
3.5.2 Các giải pháp tín dụng...............................................................................27
SVTH: Nguyễn Thị Ánh Thu 7 Lớp: Kế toán 01
Luận văn tốt nghiệp GVHD : Ths Lê Phước Hương
CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI PGD
KHÁNH HƯNG .................................................................................................................. 29
4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN HUY ĐỘNG ...............................29
4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY............................................................33
4.2.1 Phân tích doanh số cho vay .......................................................................36
4.2.2 Phân tích doanh số thu nợ .........................................................................42
4.2.3 Phân tích tình hình dư nợ ..........................................................................49
4.2.4 Phân tích nợ quá hạn .................................................................................55
4.3 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG...59
4.3.1 Dư nợ trên vốn huy động...........................................................................59
4.3.2 Hệ số thu nợ...............................................................................................60
4.3.3 Nợ quá hạn trên tổng dư nợ.......................................................................60
4.3.4 Vòng quay vốn tín dụng ............................................................................61
4.4. MỘT SỐ THÀNH TỰU CỦA HỆ THỐNG NHNO & PTNT SÓC TRĂNG
61
CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN
DỤNG .................................................................................................................................. 63
5.1 TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC HUY ĐỘNG VỐN..........................................63
5.2 VỀ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ TÍN DỤNG .......................................................64
5.3 HẠN CHẾ RỦI RO..........................................................................................65
CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ....................................................................... 67
6.1 KẾT LUẬN......................................................................................................67
6.2 KIẾN NGHỊ .....................................................................................................68
SVTH: Nguyễn Thị Ánh Thu 8 Lớp: Kế toán 01
Luận văn tốt nghiệp GVHD : Ths Lê Phước Hương
DANH MỤC BIỂU BẢNG
Trang
Bảng 1: Thu nhập, chi phí và lợi nhuận của ngân hàng qua 3 năm.............................. 22
Bảng 2: Tình hình nguồn vốn huy động của ngân hàng................................................. 30
Bảng 3: Tình hình hoạt động tín dụng ............................................................................. 34
Bảng 4: Doanh số cho vay theo thời hạn cho vay............................................................ 36
Bảng 5: Doanh số cho vay theo mục đích......................................................................... 38
Bảng 6: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế........................................................ 40
Bảng 7: Doanh số thu nợ theo thời hạn cho vay.............................................................. 43
Bảng 8: Doanh số thu nợ theo mục đích sử dụng vốn..................................................... 45
Bảng 9: Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế. ........................................................ 47
Bảng 10: Dư nợ theo thời hạn cho vay ............................................................................ 50
Bảng 11: Dư nợ theo mục đích sử dụng ........................................................................... 52
Bảng 12: Dư nợ theo thành phần kinh tế ......................................................................... 54
Bảng 13: Nợ quá hạn theo thời hạn cho vay.................................................................... 56
Bảng 14: Nợ quá hạn theo mục đích sử dụng vốn........................................................... 57
Bảng 15: Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế................................................................ 58
Bảng 16: Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng ........................................ 59
SVTH: Nguyễn Thị Ánh Thu 9 Lớp: Kế toán 01
Luận văn tốt nghiệp GVHD : Ths Lê Phước Hương
DANH MỤC HÌNH
Trang
Hình 1 :Sơ đồ cơ cấu tổ chức của PGD Khánh
Hưng……………………...19
Hình 2 : Thu nhập, chi phí và lợi nhuận của ngân hàng qua 3 năm
23
Hình 3 : Tình hình nguồn vốn huy động của ngân hàng qua 3 năm
31
Hình 4 : Tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng qua 3 năm
34
Hình 5 : Doanh số cho vay theo thời hạn cho vay
37
Hình 6 : Doanh số cho vay theo mục đích sử dụng vốn
39
Hình 7 : Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế
41
Hình 8 : Doanh số thu nợ theo thời hạn cho vay
43
Hình 9 : Doanh số thu nợ theo mục đích sử dụng vốn
46
Hình 10 : Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế
48
Hình 11 : Dư nợ theo thời hạn cho vay
51
Hình 12 : Dư nợ theo mục đích sử dụng vốn
52
Hình 13 : Dư nợ theo thành phần kinh tế
54
SVTH: Nguyễn Thị Ánh Thu 10 Lớp: Kế toán 01
Luận văn tốt nghiệp GVHD : Ths Lê Phước Hương
DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT
- NHTM : Ngân hàng thương mại
- PGD : Phòng giao dịch
- CN : Chi nhánh
- NHNO & PTNT : Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn
- TNHH : Trách nhiệm hữu hạn
SVTH: Nguyễn Thị Ánh Thu 11 Lớp: Kế toán 01
Luận văn tốt nghiệp GVHD : Ths Lê Phước Hương
TÓM TẮT
Trong xu thế hội nhập toàn cầu tình hình cạnh tranh diễn ra gay gắt, để có
thể tồn tại và phát triển thì nền kinh tế phải được trang bị đầy đủ cả vốn, lao
động, công nghệ. Như chúng ta đã biết, Việt Nam là một nước đang trong giai
đoạn hội nhập và phát triển, đòi hỏi tất cả các ngành nghề cùng nhau cố gắng
hoàn thiện vai trò của mình, nhằm thúc đẩy nền kinh tế tiến xa và cao hơn, để
đuổi kịp các quốc gia trong khu vực và trên toàn thế giới. Muốn thực hiện được
điều này thì ngân hàng đóng vai trò rất quan trọng trong việc cung cấp vốn, tức là
thực hiện hoạt động tín dụng.
Bài viết đề cập đến 3 phần chính. Thứ nhất, là khái quát tình hình cơ bản
của phòng giao dịch Khánh Hưng – Chi nhánh NHNo & PTNT Sóc Trăng. Thứ
hai, là phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng. Thứ ba, là nêu ra
các giải pháp để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng.Với việc
phân tích, so sánh về số tương đối, tuyệt đối các chỉ số như doanh số cho vay,
doanh số thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn từ các số liệu mà ngân hàng đã cung cấp để
thấy được nhu cầu tín dụng ở phòng giao dịch Khánh Hưng, trên cơ sở đó đề xuất
một số giải pháp về các mặt như: lựa chọn đối tượng đầu tư, thu hút khách hàng,
mở rộng quy mô hoạt động, nguồn nhân lực…nhằm nâng cao hiệu quả trong việc
sử dụng nguồn vốn của ngân hàng trong thời gian tới, mang lại lợi nhuận cho
ngân hàng, cũng cố và nâng cao quy mô hoạt động. Đồng thời, đảm bảo cung
cấp vốn kịp thời cho các tổ chức và cá nhân.
SVTH: Nguyễn Thị Ánh Thu 12 Lớp: Kế toán 01
Luận văn tốt nghiệp GVHD : Ths Lê Phước Hương
CHƯƠNG 1
GIỚI THIỆU
1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU
Như chúng ta đã biết, Việt Nam là một nước đang trong gian đoạn hội
nhập và phát triển, đòi hỏi tất cả các ngành nghề cùng nhau cố gắng hoàn thiện
vai trò của mình, nhằm thúc đẩy nền kinh tế tiến xa và cao hơn, để đuổi kịp các
quốc gia trong khu vực và trên toàn thế giới. Mặt khác, trong nền kinh tế hiện
nay, một khi nước ta thiết lập các mối quan hệ trên nhiều lĩnh vực, thì vốn là nhu
cầu rất cần thiết cho mọi thành phần kinh tế, đặc biệt là các tổ chức kinh tế và các
doanh nghiệp. Một tổ chức kinh tế hay một doanh nghiệp muốn vươn lên đổi mới
công nghệ, mở rộng hoạt động kinh doanh để có thể cạnh tranh và đứng vững
trên thị trường trong nước cũng như thị trường nước ngoài thì chìa khoá cho họ
đạt được mục tiêu đó là vấn đề vốn. Vì vậy, nhu cầu về vốn đã trở nên hết sức
cần thiết và đóng vai trò quan trọng hơn bao giờ hết cho mọi thành phần kinh tế,
mà Ngân hàng là một cầu nối quan trọn